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maggie13050
需要知道之前年度错误的凭证是什么，正确的凭证应当是什么才知道该如何做调整分录的。1.比如之前年度少做费用，那补做费用就是，借：以前年度损益调整，贷：库存现金等科目。2.比如之前年度少做收入，那补做收入分录就是，借：应收账款等科目，贷：以前年度损益调整—主营业务收入，应交税费-应交增值税。
亲切的海沫儿
如果是损益科目用以前年度损益调整科目代替原科目，如果非损益科目就直接调整，调整完科目要同时调整利润分配—未分配利润科目、盈余公积科目、涉及所得税还应该调整所得税。
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