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首先，看你做外帐还是内帐。基本兼职都是外帐：每月计提工资时：借：管理费用—工资10000（假设工资表应付工资数额是10000元）贷：应付职工薪酬—工资10000假设公司承担社保部分金额为800元，员工个人社保部分金额为200元（外帐必须要这么做，否则员工自己买社保是不合法的，违反劳动法规定的。员工可以去劳动局告老板获得经济赔偿。）那么此时根据银行单据做账：借：管理费用—社保800其他应收款—个人社保200贷：银行存款—XX银行1000发工资的时候：员工个人社保款从工资中扣除：借：应付职工薪酬10000贷：其他应收款—个人社保200现金/银行存款—XX银行9800------------------------------------------------------------------------------如果是内帐再M我
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工资有应发和实发，应发是按照劳动合同上规定的工资，实发是扣除社保、个税等之后个人拿到的工资。会计分录：计提工资：借：生产成本（工人工资）制造费用（车间管理人员工资）管理费用（厂部管理人员工资）营业费用（销售人员工资）贷：应付职工薪酬—工资发放时：借：应付职工薪酬—工资贷：其他应付款—社保应交税金—应交个人所得税库存现金/银行存款
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1月份的工资用计提吗？------要计提 。如：摘要 计提本月工资借：管理费用+++贷：应付职工薪酬+++。对吗？？-----对的。还有每月底要做一个结转本月工资，这个真的不知道怎么做了！！---月底结转，借：本年利润 贷：管理费用--工资
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1.会计做账，工资表要放进记账凭证里。2.记账凭证是财会部门根据原始凭证填制的，记载经济业务简要内容、确定会计分录、作为记账依据的会计凭证。它是登记明细分类账和总分类账的依据。会计人员填制记账凭证要严格按照规定的格式和内容进行。在每个月计提工资的时候，工资表要作为重要的原始凭证附在记账凭证后面以便日后被查之用的。工资表可以说明的数据有工资总额、代缴五险一金金额、代扣代缴个人所得税金额，这些数据会影响到企业汇算清缴的税额，所以每个月的工资表会计一定要认真对待。拓展资料：1.记账凭证可按不同的标准进行分类： 1）按照反映的经济业务的内容不同，记账凭证可分为收款凭证、付款凭证和转账凭证； 2）按用途不同，可以分为专用记账凭证和通用记账凭证； 3）按填列会计科目的数目不同，可以分为单式记账凭证和复式记账凭证； 4）按包括的内容不同，可以分为单一记账凭证、汇总记账凭证和科目汇总表。 2.记账凭证编号的方法有多种： 1）是将财会部门内的全部记账凭证作为一类统一编号，编为记字第**号;2）是分别按现金和银行存款收入、现金和银行存款付出以及转账业务三类进行编号，分别编为收字第**号、付字第**号、转字第**号; 3）是按现金收入、现金付出、银行存款收入、银行存款付出和转账五类进行编号，分别编为现收字第**号、现付字第**号、银收字第**号、银付字第**号、转字第**号。当月记账凭证的编号，可以在填写记账凭证的当日填写，也可以在月末或装订凭证时填写。记账凭证无论是统一编号还是分类编号，均应分月份按自然数字顺序连续编号。
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二月可以补记；借：管理费用+++贷：应付薪酬+++。对吗？对，已发放工资后，直接作帐：借应付职工薪酬 贷现金或银行存款。月底按照以前结转方法就OK了，进的什么费用，结转到本年利润。
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