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小倩TINA
1 因为会计没有确认收入，而税法确认收入，所以算应交所得税需要调增应纳税所得额25002 2500现在已经交了税，等以后会计上确认收入时计算应纳税所得额时可以从会计利润中减去，不用再交税了3 这是来计算计税基础的，算出后与账面价值作比较，看是确认递延所得税资产还是递延所得税负债，从此题可得计税基础为0，负债的账面价值大于计税基础，产生可抵扣暂时性差异所得税这一章，难点是计税基础的确认，只要把它弄透，这一章不难的
早秋2013
这属于税法与会计的差异处理，既然没有违反会计规定，仅仅违反税法规定，调整纳税申报表即可，不用在账上对收入进行调整。但是不能在当年和以后年度重复对这笔收入缴税。
柴米油盐的爱
弥补亏损不用帐务处理，亏损本来就在利润分配-未分配利润年初借方余额，借:本年利润200w贷:利润分配-未分配利润200w，此时利润分配-未分配利润贷方余额120w。缴纳所得税，需要税务部门认定弥补亏损80w后，按120w计算所得税，否则，按200w计算所得税。
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