初级经济师金融主要内容

导语：现金资产，是指商业银行随时可以用来应付现金需要的资产，是银行资产业务中最富流动性的部分。包括现金和活期存款。我们一起来看看相关的考试内容吧。 　　一、现金资产的概念及构成 　　现金资产是指金融企业持有库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的第一道防线，也称一级准备。 　　(一)库存现金 　　(二)在中央银行存款 　　(三)存放同业款项 　　(四)托收中现金 　　二、现金资产与流动性 　　现金资产管理的目的就是在保证金融企业的流动性同时，尽可能节约现金，减少现金持有量，将闲置的现金用于投资，获取更多的收益。 　　流动性缺口是金融企业获得资金和运用资金之间的差额。 　　流动性正缺口表示资金运用>资金的来源，需要寻求新的资金来源; 　　流动性负缺口表示资金运用<资金的.来源，要求寻找新的资金运用的渠道。 　　(一)现金资产管理原则 　　(1)适度的存量控制——现金管理的首要原则 　　(2)适时的流量调节——现金管理的第二原则 　　(3)注重安全 　　(二)现金头寸与流动管理 　　1、现金头寸：在某一时间点上，即截止某一时刻可用的资金量。某一时期中，现金头寸为时期数，是未来某一时期可用的流量资金。 　　2、其他金融企业的流动性管理 　　(1)财务公司头寸与流动性管理 　　(2)信托投资公司头寸与流动性管理 　　(3)证券投资公司头寸与流动性管理 　　(三)资金营运对头寸的影响 　　1、与客户业务往来对资金头寸的影响 　　2、与同业资金往来对资金头寸的影响 　　3、与中央银行的资金往来对资金头寸的影响 　　三、商业银行的流动性管理 　　商业银行的经营管理活动以资产和负债的管理为主要内容，其中流动性管理是商业经营管理的首要问题，也是最重要的问题。 　　(一)我国对商业银行流动性管理采用指标管理方式 　　1、流动性比率：流动性资产/流动性负债>25% 　　2、核心负债率：核心负债/负债总额>60% 　　3、流动性缺口率：90天内表内外流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产之比>=10% 　　我国商业银行对流动性的管理是通过对资金头寸的匡算和调度实现的，所以又称资金的头寸匡算和调度。 　　商业银行的头寸及构成 　　(二)商业银行的头寸及构成 　　1、基础头寸： 商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段。 　　基础头寸=业务库存现金+在中央银行超额准备金存款 　 　2、可用头寸： 商业银行在一定时期内某时点的可以运用的资金量。 　　可用头寸=基础头寸+/-上级行应调入或调出资金+/-到期同业往来清入或清出资金+/-法定存款准备金调减或调增额+/-应调增或调减二级准备金 　　基础头寸存在于银行业务库及在中央银行存款账户上，是商业银行实际的即期可用的资金。可用头寸应调入清入的资金在实际未发生前，是一种非现实、但预期可用的资金。 　　3、商业银行与客户、同业、中央银行的业务往来引起资金头寸变化 　　(1)商业银行与客户往来对可用头寸的影响 　　增加资金头寸的渠道：客户存入现金，客户从其他金融企业划入款项，客户以现金归还贷款，本行客户接受异地汇入款。 　　减少资金头寸的渠道：客户提取现金，客户以转账方式从开户账户中转出款项(到其他银行)，发放贷款客户提取现金，本行客户对异地汇出款 　　(2)商业银行与同业往来对可用头寸的影响 　　增加资金头寸的渠道：由它行调入资金，同业往来的利息收入，上级行调入资金，同业拆入资金。 　　减少资金头寸的渠道：调给它行资金，同来往来的利息支出，上级行调出资金，同业拆出资金。 　　(3)商业银行与中央银行往来对可用头寸的影响 　　增加头寸的渠道：向央行借款，调整减法定存款准备金率，代理央行业务中(如代收财政收入)占用代理资金 　　减少头寸的渠道：调增法定存款准备金率，归还央行贷款，代理央行业务中被占用的资金。 　　(二)商业银行头寸的匡算 　　1、营业日初始头寸的计算 　　营业日初始头寸=上日末超额准备金存款金额+/-上日末吸收的存款余额*自留准备金比率+上日末营业终了时库存现金金额-现金库限额+到期应收资金-到期应付资金+/-上级行可调入资金或上级行可调出资金 　　2、当日头寸的匡算 　　当日头寸=初始头寸+/-现金收付额+/-联行汇入汇出额+/-同城票据清算收付额+/-法定准备金调减调增额+/-借出借入款到期额+/-当日收回或贷出额 　　(1)当日现金收支 　　收大于支，库存现金增加，基础头寸，当日头寸增加。 　　(2)联行汇差 　　联行汇差是银行为客房办理异地转账结算时引起的异地银行间汇出汇入资金的差额。 　　应付汇差，减少当日头寸;应收汇差，增加当日头寸。 　　(3)同城票据清算 　　同城票据清算是办理同一城市不同行处客户间，因商品交易、劳务供应等引起的货币收付，通付签发支票、本票等票据进行清算时引起的银行间的货币收付清算。 　　(4)法定准备金调整 　　(5)到期借出借入款 　　(6)当日发放和收回贷款额 　　A、发放贷款时，若借款人提取现金，或支付它行客户债务——减少可用头寸 　　B、若借款人用贷款支付欠本行客户的债务，本行头寸不变 　　C、当借款人偿还借款时，若借款人用现金偿还，本行头寸增加 　　D、若借款人用它行的票据偿还，本行在央行超额准备金增加，头寸增加 　　E、若借款人用支行客户支票偿还，则本行当日头寸不变 　　3、近期头寸和远期头寸的匡算(如当日头寸匡算) 　　(1)存款变动对其近期头寸的影响 　　(2)贷款变动对近期头寸的影响 　　(3)到期借出借入款对近期头寸的影响 　　(4)影响近期头寸的其他因素 　　远期头寸匡算是对未来资金变动情况的趋势预测

一、考试科目《经济基础知识》和《专业知识和实务》，其中《经济基础知识》为公共科目，《专业知识和实务》为专业科目。两科的题型均为客观题。人员须在连续的两个考试年度内通过全部科目，方可取得相应级别资格证书。二、科目特点1、《工商管理》《工商管理》重在广度不在深度，更多考核对于各章教材内容字面的理解，虽然有些知识点涉及计算，但考核层次很浅，所以对于没有基础但是又想考经济师的考生来说，选工商管理会比较合适。2、《人力资源管理》《人力资源管理》专业一共包含四个部分：组织行为学、人力资源管理、劳动力市场和劳动与社会保险政策。考核内容一般涉及一些基本的企业管理，主要内容包括人力资源管理的六大模块：人力资源规划、招聘与配置、培训与开发、绩效管理、薪酬福利管理、劳动关系管理。人力资源管理专业计算题较少，一般考的比较浅，相较于工商管理而言，人力资源管理的专业性会更强一些，但是比其他专业还是要更加容易入门。3、《金融》《金融》专业考试最大特点：覆盖整个金融细分领域，知识面广，信息量大，内容繁琐。考试范围：基本固定，考题一般都是书上的原话。出题知识点：有粗有细，有正有偏，去年偏题不少。真题重现：近几年一般不会重复，至少不会简单再现。4、《财政税收》《财政税收》专业主要内容：公共财政与财政职能、财政支出理论与内容、税收理论、货物和劳务税制度、所得税制度、其他税收制度、税务管理、纳税检查、公债、政府预算理论与管理制度、政府间财政关系、国有资产管理、财政平衡与财政政策等。科目特点：章章有题，重点突出（1）税收部分，即3~8章占65%以上分值，其中最重点章节：4、5、6、8章，所占分值均在10%-15%之间。（2）案例分析题：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、小税种联合出题、增值税或企业所得税纳税检查5、《建筑与房地产》《建筑与房地产》专业，建筑与房地产专业合并，改为“建筑与房地产经济专业”，考试内容也将有所变化。主要考核建筑、房地产相关内容。预计考试难度适中，只要认真对待基本上都可以过的；会有部分计算题，特别是在案例分析题中有所体现，不能忽视这一部分；比较考验对于材料的分析能力，需要考生多理解记忆。6、《知识产权》《知识产权》专业是新增的专业。根据《职业分类大典》，知识产权专业人员属于经济和金融专业人员中类，专业内容可根据职业大典分类包括专利代理、商标代理、专利审查、商标审查、专利管理、商标管理、版权管理和专利信息分析等内容。首次开设此专业，预计考试难度不会太大。7、《农业》《农业》专业主要目的是考核考生是否具有从事农业经济专业实务工作的能力。专业性较强，考试题目中计算题较多，大多会结合案例去考察，难度中等。但只要平时备考充分了，通过也不是难事。8、《保险》《保险》涉及的理论知识很多，往往也都会以案例的形式去考察，这就要求考生在牢记相关专业理论知识的基础上还能灵活去运用。保险专业的专业性较强，需要背诵记忆的知识点也很多，报考的考生需要掌握一定的技巧。9、《运输》《运输》专业性内容较多，不太适合没有基础的学员；考试比较全面，基本上每章节都会有知识点，学练结合才能够更好地把握知识点；考题有越来越灵活的趋势，需要考生精读教材，谨慎把握。10、《旅游》《旅游》专业考核内容较多，范围也很广泛，偏向于考核考生的应用实操能力。计算题不是很多，但是专业性较高，这就要求考生在备考过程中多将教材中的知识点与实际结合去掌握。

初级经济师主要考《经济基础知识》和《专业知识与实务》两门，实务共15个专业，包括工商管理、农业经济、商业经济、财政税收、金融、保险、运输经济(水路)、运输经济(公路)、运输经济(民航)、运输经济(铁路)、人力资源管理、邮电经济、房地产经济、旅游经济、建筑经济。其中相对来讲，工商管理、财政税收、人力资源对起点的要求不是太高，容易通过一些。经济基础是每一个人都要考的，另外专业知识与能力可以根据自己专业和工作的领域选择，复习起来有基础就事半功倍。我是从事会计行业的，所以我选的就是财政税收。如果毫无基础只想考经济师的话，可以选择工商或者人力相对简单些。总体来说，考试难度不大，但是涉及知识面很广，需要掌握的知识点众多，而且同一个知识点可以反复从不同的角度出题，增加了记忆难度。

初级经济师考试考两个科目，一个是《经济基础知识》，另一个是《专业知识与实务》，全部由客观题组成。《经济基础知识》包括了单选和多选，《专业知识与实务》包括了单选、多选、案例题。初级经济师涉及的15个专业，考点都是源于教材和大纲，题目从题库中抽取，不会涉及数学模型等，考察的更多的是考生的思维能力和阅读能力，所以只要熟知教材上的考点就能完成考试，整体还是不难。经济师报考时是没有专业限制的，考生可以选择自己熟悉的或者难度较低的专业报考，或选择根据工作单位的需求考相应的专业。工商管理、人力资源、金融等这几个专业科目是比较热门的，报考的人数也是最多的，同时考试难度也要大一些，而且考试难度每年都有所增加。