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流动资金造价师

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miracle11sno
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紫雨洋依

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以下是案例分析的公式， 拟建项目主厂房投资=工艺设备投资×(1+∑Ki)　　拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资×(1+∑Ki)　　预备费=基本预备费+涨价预备费，其中：　　基本预备费=工程费与工程建设其他费*基本预备费率　　涨价预备费P=∑It[(1+f)t一1] (其中：It=静态投资 f=上涨率)　　静态投资=工程费与工程建设其他费+基本预备费　　投资方向调节税=(静态投资+涨价预备费)*投资方向调节税率　　建设期贷款利息=∑(年初累计借款+本年新增借款/2)*贷款利率　　固定资产总投资=建设投资+预备费+投资方向调节税+贷款利息　　拟建项目总投资=固定资产投资+流动资产投资　　用扩大指标估算法估算流动资金：　　流动资金=拟建项目固定资产投资*固定资产投资资金率　　实际利率=(1+名义利率/年计息次数)*年计息次数-1　　用分项详细估算法估算流动资金：　　流动资金=流动资产-流动负债，其中：　　流动资产=应收(预付)帐款+现金+存货　　应收帐款=产成品+年经营成本/年周转次数　　现金=(年工资福利+年其他费)/年周转次数　　存货=外购原材料燃料动力+在产品+产成品 流动负债=应付帐款+外购原材料燃料+外购原材料+燃料动力费/年周转次数　　在产品=(年工资福利费+年其它制造费+年外购原材料燃料费+年修理费)/年周转次数　　销售税金及附加=销售收入*销售税金及附加税率　　所得税：(销售收入-销售税金及附加-总成本)*所得税率　　年折旧费=(固定资产原值-残值)÷折旧年限=(固定资产总额-无形资产)(1-残值率)÷使用年限 (固定资产总额应包括利息)　　固定资产余值=年折旧费*(固定资产使用年限-营运期)+残值　　动态投资回收期=(累计折现净现金流量出现正值的年份-1)+(出现正值年份累计折现净现金流量绝对值/出现正值年份当年折现净现金流量)　　FIRR=i1+(i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1+|FVPN2|)]　　总成本费用=经营成本+固定资产折旧费+维简费+摊销费+利息　　等额本金偿还：　　税后利润+折旧费+摊销费≤该年应还本金 未分配利润=全部税后利润 (不计盈余公积金和应付利润) 税后利润+折旧费+摊销费>该年应还本金 未分配利润=(该年应还本金+上年亏损)-折旧费-摊销费费　　盈余公积金=(税后利润-上年亏损)*10%　　税后利润=该年利润总额-(该年利润总额-上年度亏损)所得税率　　应付利润=税后利润-盈余公积金-未分配利润　　摊销费=无形资产/摊销年限　　年平均利润总额=各年利润总和÷年数　　年平均利税总额=年平均利润总额+∑各年销售税金÷n年　　投资利润(利税)率=年平均利润(利税)总额/项目总投资(包括自有资金)　　资本金利润率=年平均利润总额÷项目资本金(包括全部自有资金)　　各年利润总额=年销售收入-年总成本-年销售税金及附加　　各年利税总额=年销售收入-年总成本费用　　产量盈亏平衡点=年固定成本÷[产品单价(1-销售税金及附加税率)-单位产品可变成本]　　单价盈亏平衡点=(固定成本+设计生产能力*可变成本)÷设计生产能力(1-销售税金及附加税率)　　最大可能盈利额R=正常年份总收益-正常年份总成本=设计能力*单价(1-销售及附加税率)-(固定成本+设计能力*单位可变成本)　　保证利润最小产量=(利润+固定成本)/[产品单价(1-销售锐金及附加)-单位产品可变成本]　　每年按最大偿还能力偿还：　　还清贷款前：　　税后利润=未分配利润　　应付利润=0　　盈余公积金=0　　还清贷款的当年：　　未分配利润=该年尚需还款数-折旧费-摊销费　　应付利润=税后利润-未分配利润-盈余公积金　　还清贷款后：　　应付利润=税后利润-盈余公积金(未分配利润=0)　　盈余资金=资金来源-资金运用　　借款偿还期=(出现盈余年份-开始借款年份)+出现盈余年份应还款额/出现盈余年份可用于还款额　　资产负债率=负债总额/资产总额x100%　　流动比率=流动资产总额/流动负债总额×100% （需要的话可以加企鹅尔巴巴妖伞吧五柳而要）　　资金来源与运用表：　　资金来源：　　贷款：建设期分年包括本息　　自有资金：包括建设期自有资金，投产期流动资金分年按达产比例分配　　回收流动资金：流动资金计最后一年　　固定资产投资：建设期分年贷款本息　　流动资金投资：投产期分年按达产期比例分配　　盈余资金=资金来源-资金运用(按流动资金达产比例分配计算)　　资产负债表资产:　　流动资产总额=流动资产(背景材料)+累计盈余资金(资金来源与运用表)　　累计盈余资金：资金来源与运用表最后一年的累计盈余，累计盈余(资金来源与运用最后一年)-固定资产余值-回收流动资金　　在建工程：建设期第一年：第一年自有资金和贷款本息。建设期第二年：包括第一年自有资金和贷款累计　　固定资产净值：投产期第一年：固定资产总额(包括)-无形资产-折旧费　　第一年后：上一年固定资产净值-折旧费　　无形资产净值： 逐年扣减无形资产余值　　负债：流动负债、 贷款负债，取自还本付息表(分年本息) 资本金　　建设期第一年：第一年投入的自有资金　　第二年：包括第一年的自有资金总额　　投产期第一年：自有资金总额+第一年应摊销的流动资金　　第二年：上一年余额+第二年应摊销的流动资金　　第三年：上一年余额+第三年应摊销的流动资金　　第三年后：以后各年上年余额照抄　　累计盈余公积金：损益表中盈余公积金分年累计分年填入　　累计未分配利润：损益表中未分配利润分年累计分年填入

流动资金造价师
242 评论（12）

多吃多漂亮哟

概念表述不够准确。建设期，用于固定资产投资的银行贷款，一般统称为固定资产贷款（很多细分门类就不赘述了），这个固定资产贷款肯定属于建设项目投资总额的一部分资金来源，否则这个建设项目连委外评估的必要性都几乎没有了。 其次，流动资金贷
229 评论（13）

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