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Jasmine2001

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导语:现金资产,是指商业银行随时可以用来应付现金需要的资产,是银行资产业务中最富流动性的部分。包括现金和活期存款。我们一起来看看相关的考试内容吧。   一、现金资产的概念及构成   现金资产是指金融企业持有库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产,是金融资产中最富有流动性的部分,是维护金融业支付能力的第一道防线,也称一级准备。   (一)库存现金   (二)在中央银行存款   (三)存放同业款项   (四)托收中现金   二、现金资产与流动性   现金资产管理的目的就是在保证金融企业的流动性同时,尽可能节约现金,减少现金持有量,将闲置的现金用于投资,获取更多的收益。   流动性缺口是金融企业获得资金和运用资金之间的差额。   流动性正缺口表示资金运用>资金的来源,需要寻求新的资金来源;   流动性负缺口表示资金运用<资金的.来源,要求寻找新的资金运用的渠道。   (一)现金资产管理原则   (1)适度的存量控制——现金管理的首要原则   (2)适时的流量调节——现金管理的第二原则   (3)注重安全   (二)现金头寸与流动管理   1、现金头寸:在某一时间点上,即截止某一时刻可用的资金量。某一时期中,现金头寸为时期数,是未来某一时期可用的流量资金。   2、其他金融企业的流动性管理   (1)财务公司头寸与流动性管理   (2)信托投资公司头寸与流动性管理   (3)证券投资公司头寸与流动性管理   (三)资金营运对头寸的影响   1、与客户业务往来对资金头寸的影响   2、与同业资金往来对资金头寸的影响   3、与中央银行的资金往来对资金头寸的影响   三、商业银行的流动性管理   商业银行的经营管理活动以资产和负债的管理为主要内容,其中流动性管理是商业经营管理的首要问题,也是最重要的问题。   (一)我国对商业银行流动性管理采用指标管理方式   1、流动性比率:流动性资产/流动性负债>25%   2、核心负债率:核心负债/负债总额>60%   3、流动性缺口率:90天内表内外流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产之比>=10%   我国商业银行对流动性的管理是通过对资金头寸的匡算和调度实现的,所以又称资金的头寸匡算和调度。   商业银行的头寸及构成   (二)商业银行的头寸及构成   1、基础头寸: 商业银行随时可用的资金量,是商业银行资金清算的最后支付手段。   基础头寸=业务库存现金+在中央银行超额准备金存款    2、可用头寸: 商业银行在一定时期内某时点的可以运用的资金量。   可用头寸=基础头寸+/-上级行应调入或调出资金+/-到期同业往来清入或清出资金+/-法定存款准备金调减或调增额+/-应调增或调减二级准备金   基础头寸存在于银行业务库及在中央银行存款账户上,是商业银行实际的即期可用的资金。可用头寸应调入清入的资金在实际未发生前,是一种非现实、但预期可用的资金。   3、商业银行与客户、同业、中央银行的业务往来引起资金头寸变化   (1)商业银行与客户往来对可用头寸的影响   增加资金头寸的渠道:客户存入现金,客户从其他金融企业划入款项,客户以现金归还贷款,本行客户接受异地汇入款。   减少资金头寸的渠道:客户提取现金,客户以转账方式从开户账户中转出款项(到其他银行),发放贷款客户提取现金,本行客户对异地汇出款   (2)商业银行与同业往来对可用头寸的影响   增加资金头寸的渠道:由它行调入资金,同业往来的利息收入,上级行调入资金,同业拆入资金。   减少资金头寸的渠道:调给它行资金,同来往来的利息支出,上级行调出资金,同业拆出资金。   (3)商业银行与中央银行往来对可用头寸的影响   增加头寸的渠道:向央行借款,调整减法定存款准备金率,代理央行业务中(如代收财政收入)占用代理资金   减少头寸的渠道:调增法定存款准备金率,归还央行贷款,代理央行业务中被占用的资金。   (二)商业银行头寸的匡算   1、营业日初始头寸的计算   营业日初始头寸=上日末超额准备金存款金额+/-上日末吸收的存款余额*自留准备金比率+上日末营业终了时库存现金金额-现金库限额+到期应收资金-到期应付资金+/-上级行可调入资金或上级行可调出资金   2、当日头寸的匡算   当日头寸=初始头寸+/-现金收付额+/-联行汇入汇出额+/-同城票据清算收付额+/-法定准备金调减调增额+/-借出借入款到期额+/-当日收回或贷出额   (1)当日现金收支   收大于支,库存现金增加,基础头寸,当日头寸增加。   (2)联行汇差   联行汇差是银行为客房办理异地转账结算时引起的异地银行间汇出汇入资金的差额。   应付汇差,减少当日头寸;应收汇差,增加当日头寸。   (3)同城票据清算   同城票据清算是办理同一城市不同行处客户间,因商品交易、劳务供应等引起的货币收付,通付签发支票、本票等票据进行清算时引起的银行间的货币收付清算。   (4)法定准备金调整   (5)到期借出借入款   (6)当日发放和收回贷款额   A、发放贷款时,若借款人提取现金,或支付它行客户债务——减少可用头寸   B、若借款人用贷款支付欠本行客户的债务,本行头寸不变   C、当借款人偿还借款时,若借款人用现金偿还,本行头寸增加   D、若借款人用它行的票据偿还,本行在央行超额准备金增加,头寸增加   E、若借款人用支行客户支票偿还,则本行当日头寸不变   3、近期头寸和远期头寸的匡算(如当日头寸匡算)   (1)存款变动对其近期头寸的影响   (2)贷款变动对近期头寸的影响   (3)到期借出借入款对近期头寸的影响   (4)影响近期头寸的其他因素   远期头寸匡算是对未来资金变动情况的趋势预测

初级经济师新版讲义

144 评论(13)

戴小卓269500767

全部资料给你看看这里面的应该很全面了[题库]2019年经济师《运输经济(铁路)专业知识与实务(初级)》题库【章节题库+考前押题】[题库]2019年经济师《运输经济(水路)专业知识与实务(初级)》题库【章节题库+考前押题】[题库]2019年经济师《运输经济(民航)专业知识与实务(初级)》题库【章节题库+考前押题】[题库]2019年经济师《运输经济(公路)专业知识与实务(初级)》题库【章节题库+考前押题】[题库]2019年经济师《邮电经济专业知识与实务(初级)》题库【章节题库+考前押题】[题库]2019年经济师《商业经济专业知识与实务(初级)》题库【历年真题+章节题库+考前押题】[题库]2019年经济师《人力资源管理专业知识与实务(初级)》题库【历年真题(视频讲解)+章节题库+考前押题】[题库]2019年经济师《农业经济专业知识与实务(初级)》题库【历年真题+章节题库+考前押题】[题库]2019年经济师《旅游经济专业知识与实务(初级)》题库【章节题库+考前押题】[题库]2019年经济师《经济基础知识(初级)》题库【历年真题(视频讲解)+章节题库+考前押题】[题库]2019年经济师《金融专业知识与实务(初级)》题库【历年真题(视频讲解)+章节题库+考前押题】[题库]2019年经济师《建筑经济专业知识与实务(初级)》题库【历年真题(视频讲解)+章节题库+考前押题】[题库]2019年经济师《工商管理专业知识与实务(初级)》题库【历年真题+章节题库+模拟试题】[题库]2019年经济师《房地产经济专业知识与实务(初级)》题库【历年真题+章节题库+考前押题】[题库]2019年经济师《保险专业知识与实务(初级)》题库【章节题库(含历年真题)+考前押题】还有好多不一一复制了

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不是我的白云

【导读】初级经济师是考生公认的难度不是很大的考试,不仅因为考试科目比较少,更重要的是考试的重点都在教材上,也是考试大纲规定的内容,基本在2021初级经济师考纲中,就会把2021年考试的内容概括出来,考生其实只要根据考试大纲进行复习就可以了,目前,2021年初级经济师考试大纲还没有公布,我们可以根据2020考试大纲进行准备,尤其是专业科目,更要提早复习,初级经济师专业有10个,分别是分别是工商管理、财政税收、农业经济、金融、保险、人力资源、旅游经济、运输经济、建筑房地产经济、知识产权,所以我们要合理选择,正确复习,今天给大家带来的是2021年初级经济师参考大纲详情:运输经济,一起来看看吧。考试目的测查应试人员理解运输经济专业理论原理,掌握专业工作方法和专业技术,了解专业相关法律、规范(规定),以及运用上述知识从事运输经济专业实务工作,提高运用运输经济学理论及方法解决有关运输经济问题的初步能力。考试内容与要求1. 交通运输的意义与综合交通运输体系。从功能维度、结构维度及运作维度,了解交通运输的经济学意义,识别交通运输的政治意义和社会意义,理解交通运输发展的重要内涵与作用。理解综合交通运输体系的构成,总结水路运输、铁路运输、公路运输、航空运输、管道运输等五种运输方式的特点和主要技术经济特征。识记我国综合交通运输发展历史和现状,理解我国综合运输发展主要原因,比较我国综合运输发展政策制度,总结综合交通运输发展影响因素和未来趋势。2. 运输业与运输市场。从运输业的性质、特征及含义的角度,了解运输市场的经济学意义,运输业的时间特定性、空间特定性和对象特定性特征,在分析运输市场构成要素的基础上,概括运输市场在国民经济发展中的重要作用。3. 集装箱运输与多式联运。识别集装箱和集装箱货物的不同类型,比较集装箱载运工具特点,划分集装箱租赁形式,概括集装箱运输的优越性,描述集装箱货流的一般形态,理解集装箱运输的交接方式,开展集装箱运输组织,总结国际多式联运的优点和基本条件,判断多式联运经营人的特征和责任类型,执行集装箱运输与多式联运的有关政策,促进多式联运的发展。4. 物流与供应链管理。识记物流的特点,理解物流的功能,制定物流合理化的措施,理解物流系统化的目标,识记智慧物流特点,理解供应链,理解供应链管理,应用供应链管理提高竞争力,理解第三方物流,理解第四方物流,理解物流园区,理解快递服务。5. 旅客运输需求。识记旅客运输需求的内容,理解不同运输方式旅客运输需求特征,辨别旅客运输需求的影响因素,熟悉旅客运输需求弹性的计算方法,构建旅客运输需求函数,运用需求调查及预测方法推算旅客运输需求。6. 货物运输需求。理解货物运输需求的特点,计算和分析需求弹性,辨别影响货物运输需求的因素,运用已习得的统计和预测技术,实施货物运输需求量预测。7. 运输成本。了解运输成本概念的经济学发展,识别铁路运输成本费用在生产经营活动的重要作用,总结铁路运输成本费用的相关特点、使用范围、内容及分类情况。识记民航运输成本类别,理解民航运输成本特征,推算民航运输成本,处理民航运输成本控制问题。理解水运成本,识记水运成本的特点,区分水运成本的类别,分析水运成本的构成,分析水运成本的影响因素。8. 运输价格。了解运输价格的经济意义,在比较运输产品与其他实物产品不同的基础上,总结运输价格的特点及作用。在分析运价构成要素的基础上,理解不同运输方式的运价差异及定价原则,掌握制订运价的主要方法。理解公路旅客和货物运价,理解运输价格理论,合理采用公路运输价格制定方法。细化邮轮船票价格构成,区分班轮运价的种类,辨别班轮运费的费率结构,应用班轮运费的计算方法,进行航次租船运价估算。识记民航旅客和货物运价种类,区别运价适用条件,理解民航旅客和货物运价使用方法,处理民航旅客和货物运价问题。9. 企业制度与运输企业管理。识别企业的特征,理解企业的分类,理解企业制度和现代企业制度,辨别公司、合伙企业和个人独资企业的特点和区别,识别我国运输业的特点和分类,识别我国各运输方式的运输管理体制、理解各运输企业职能,理解各运输方式的基本运输设施,解释运输合同的内容,辨别运输安全的影响因素、内容,理解运输安全基础管理工作,辨别交通事故等级,并按规章处理。合理使用现代管理方法(全面质量管理、目标管理、ABC管理、盈亏平衡分析、SWOT分析),制定科学决策方案。10. 运输企业财务管理。识记运输企业财务管理的内容,理解财务活动过程和财务关系。比较运输企业的筹资渠道、筹资方式和资金成本。识记运输企业投资的目的和要求,以证券投资收益率计算方法、估价模型等方法进行风险分析。识记运输企业流动资产的基本概念、内容和特点,理解现金管理的目标、内容,处理最佳现金持有量问题。识记固定资产的概念、分类和特点,细化固定资产管理的基本要求、内容和程序,解释固定资产投资决策依据是现金流量。识记利润的内涵与构成,比较股份制运输企业利润分配原则和程序。11. 运输企业人力资源管理。理解人力资源管理的内容和任务,辨别劳动合同内容与效力的影响因素,分析工资、福利和社会保险构成,评价劳动生产率,设计绩效管理方案,合理使用绩效考核结果。12. 运输企业固定资产管理。理解运输企业固定资产分类和计价办法,辨别引起固定资产损耗的各种因素,分析资产折旧与设备更新的技术条件,制定企业固定资产管理制度,实施固定资产的科学管理。关于2021年初级经济师参考大纲详情:运输经济,就给大家介绍到这里了,目前2021考生可以参照以上的大纲进行复习,在新大纲出来后,再进行对比分析,把变化的考点进行更为深入的复习,掌握考试的要点,掌握初级经济师高分技巧,祝大家考试成功,加油!

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