花的姿态zqr
Currently，our national enterprises' control environment of internal control is out of control,internal accouting system disordered and control procedure out of work and so on. The main reasons of leading to these are devious recognise of internal control,irrationality of enterprise's governance structure, invalidation of internal check mechanism and weakness of internal risk awareness. Therefore, enterprise should improve all employees' awareness of internal control, make a complete internal control system, complete company's governance structure, strength coordination control of internal and external audit and smooth information communicational channel in order to develop effectiveness of interprise's internal control.
真南真北
内控合规与操作风险管理 简称:GRC系统Governance、Risk and Compliance，即管控、风险与合规遵从.是在企业的各经营业务之上，以战略为中心，以流程管理为基础，通过绩效管理和风险内控管理措施，对各项经营管理过程进行管理和控制，保障战略和经营目标达成的管理方法和工具的总称。
奔跑de小土豆
审计风险是指会计报表存在重大错误或漏报,而审计人员审计后发表不恰当审计意见的可能性。审计风险包括固有风险、控制风险和检查风险。固有风险和控制风险与被审计单位有关,审计人员对此无能为力。一般情况下,固有风险与被审计企业经营系统的安全性相关,在会计信息化环境下信息披露错误会跨越不同的企业信息系统,因此影响十分严重,导致被审计企业的固有风险增大。 传统审计中的控制风险通常不容易被企业内部控制系统及时地防范、侦察和纠正。但在会计信息化环境下,由于企业经济业务数据通过企业的信息系统自动地进行加工和处理,而且数据由计算机系统进行实时的反馈,因此出现控制风险的概率比较低。 在审计风险三个基本要素中,只有检查风险是审计人员能够真正控制的。检查风险是指某一账户或交易类别单独或联同其他账户、交易类别产生重大错报或漏报,而未能被实质性测试发现的可能性。在会计信息化环境下,审计人员需要综合考虑对固有风险的评估结果以及符合性测试对控制风险的测定结论,决定对被审计企业的信息系统以及生成数据的实质性测试范围。固有风险和控制风险的程度越高,审计人员就越有必要执行详细的实质性测试,将审计业务的误差控制在可容忍的范围内。
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检查风险是指某一认定存在错报，该错报单独或连同其他错报是重大的，但注册会计师未能发现这种错报的可能性。 检查风险与重大错报风险的反向关系：在既定的审计风险水平下，可接受的检查风险水平与认定层次重大错报风险的评估结果成反向关系。评估的重大错报风险越高，可接受的检查风险越低；评估的重大错报风险越低，可接受的检查风险越高。内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。它是因加强经济管理的需要而产生的，是随着经济的发展而发展完善的。最早的控制主要着眼于保护财产的安全完整，会计信息资料的正确可靠，侧重于从钱物分管、严格手续、加强复核方面进行控制。随着商品经济的发展和生产规模的扩大，经济活动日趋复杂化，才逐步发展成近代的内部控制系统。抽样风险（Sampling Risk）是指注册会计师根据样本得出的结论，与对总体全部项目实施与样本同样的审计程序得出的结论存在差异的可能性。 抽样风险分为下列两种类型： （一）在实施控制测试时，注册会计师推断的控制有效性高于其实际有效性的风险；或在实施细节测试时，注册会计师推断某一重大错报不存在而实际上存在的风险。此类风险影响审计的效果，并可能导致注册会计师发表不恰当的审计意见。 （二）在实施控制测试时，注册会计师推断的控制有效性低于其实际有效性的风险；或在实施细节测试时，注册会计师推断某一重大错报存在而实际上不存在的风险。此类风险影响审计的效率。
Leap丶飞。
内控合规工作重点为八个方面：一是全面推进全行内控体系建设，提升内控管理水平；二是完善合规管理体系，强化各项合规管理工作；三是增强操作风险识别评估监测能力，有效发挥操作风险管理职能；四是创新监督检查模式，增强监督检查效果；五是健全反洗钱工作机制，依法履行反洗钱职责；六是加强外部监管联络配合，充分利用外部审计检查成果；七是加强信息调研，提升工作价值；八是加强机构队伍建设，充分履行各项职责，确保各项工作任务有效完成。
活性炭1986
Currently there are our internal control environment control out of control, chaotic system of internal accounting control procedures and failure of other issues, the main reason is there is a deviation understanding of internal control, corporate governance structure is unreasonable, the failure of internal assessment and internal control mechanisms result of risk awareness is not strong, therefore, enterprises should strengthen internal controls to improve the full awareness, establish a sound internal control system, improve corporate governance, strengthen coordination within and outside the trial channels of communication between the control and smooth flow of information to improve internal controls effectiveness.
