花舞与
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构建适应市场经济的社会保障制度【内容提要】 通过对中国目前社会保障制度存在的主要问题进行剖析，说明了在经济体制结构调整时期，建立新的适应社会主义市场经济的社会保障制度的迫切性及重要性。认为建立有中国特色的、适应社会主义市场经济体制要求的社会保障体系，应实施社会最低生活保障，适当扩展社会保障覆盖面；完善社会保障管理体制；推动社会保障基金的统筹与运营；大力发展社会保障事业。【关 键 词】失业/社会保障/市场经济世纪之交，我国改革正处于由外沿转入实质的关键时期，机遇和挑战并存，希望与隐忧共现。随着企业改革的深入，严峻的失业问题摆在了我们面前，并由此引发了再就业问题、社会保障问题等。我国的再就业机制、社会保障制度能否经得起考验；能否妥善解决目前的失业问题，不仅关系到社会的稳定，更关系到改革开放的成败与否。 一、我国建立适应市场经济的社会保障制度的迫切性 目前，我国正处于经济体制及结构调整的关键时期。生产力的提高，产业结构的升级，市场竞争的加剧，使大量的劳动力被迫退出生产领域，加入失业大军。据劳动部统计，截止1997年底，全国下岗职工达1151万，失业人员为570多万，新增劳动力为1200万。按8％的经济增长速度，我国新创造的就业机会为613万，再加上退休职工提供的760万个就业机会，我国仅能解决1373万人的就业问题。如此严重的失业问题不仅威胁着社会的稳定，也阻碍着体制转轨、企业改革的顺利实施。解决失业问题的根本在于创造更多的就业机会，并通过失业者技能转换和升级，积极促进失业者实现再就业。虽然再就业是需要时间和机会的，但是失业者的生活保障却是迫切需要解决的。从系统论的角度来看，任何一个高级系统都必须有一个相应的自我保护系统，当主系统出现故障以后，自我保护系统就会自动启动，对其进行维护。社会保障作为保护系统，担负着保障社会成员的基本生活，保持社会稳定，协调公平与效率的使命。因此，社会保障制度应该紧跟经济体制改革的步伐，积极发挥其缓和冲突、促进就业的作用。 二、我国社会保障制度目前存在的主要问题 我国传统的社会保障制度是在排斥商品经济的背景下建立和完善起来的，在当时的历史条件下，曾经发挥过重要作用。但是，这种社会保障制度存在的弊端随着经济体制由计划经济向社会主义市场经济机制转轨而日益显露出来，而且在解决市场经济条件下由竞争机制引发的失业等问题时，变得越来越力不从心，甚至成为阻碍改革发展的绊脚石。 （一）覆盖面小 社会保障的基础是“大数法则”，即用恒定的大数来保障突发的小数。参与保障的人数越多，承受风险的能力就越强。我国目前的社会保障主要覆盖城镇国有企业及部分集体企业，乡镇企业、外资企业、个体及私营企业则被排斥在外。首先，国有企业的福利待遇等阻碍了劳动力向非国有经济的转移和流动，下岗、待业人员宁愿在家待业，也不愿到非国有经济部门就业。其次，迫于职工生活以及社会稳定的压力，国有企业很多迫切需要进行的改革，如破产兼并，富余人员安置等都难以有效地进行，企业对下岗职工延续的各种保障责任，使企业既无法按市场经济体要求转换其职能，也无法实现其战略性的经济结构调整。 （二）流动性差 市场经济是一种通过资源的高效流动，实现优化配置资源，提高经济效益的经济体制。我国原有的社会保障制度却带有极深的地区封锁、行业分割的痕迹，严重妨碍了资源的流动。首先，由于各地、各类企业的社会保障帐户各自为政，差别很大，而下岗、失业人员大多不能在原企业实现就业，这就使社会保障帐户的转移和累计成为阻碍下岗人员再就业的首要问题。尤其是相当一部分国有企业的社会保障基金积累只不过是一个空帐户，仅仅表现为国家对它们的一种承诺，这就使企业和富余职工成为一根绳上的两只蚂蚱，企业无法轻装上阵，职工无法寻找新的岗位。其次，社会保障基金多家分管、各地分割、调剂能力差。由于我国经济实力的局限，整体的社会保障能力不强，而基金的分散局面更不利于财力的集中，无法形成雄厚的保障后盾，从而大大降低了其抵御风险的能力。据有关部门统计，1995年，全国收缴失业保险基金6亿元，当年支出18亿元，滚存结余71亿元，看起来滚存结余量不少，但由于各地情况不同，使失业保障基金短缺，而其它保障基金却暂时积压。（三）社会化程度较低我国现行的社会保障制度是一种“企业保障”，职工的各种保障项目都由企业负责并管理。这样，不仅淡化了职工个人的保险意识，而且难以扭转国家、企业包办社会保障的状况，加重了财政和企业负担。特别是目前在国家财政困难、企业效益低下的情况下、严重阻碍了社会保障水平的提高。其次，就社会保障对象而言，我国农村被排除在国家保障之外，实行家庭自我保障，而就由国家、企业负责的城镇保障而言，国有企业职工和机关团体干部被施以高水平福利型保障，而其他非国有经济单位则在保障项目、保障标准等方面存在相当大的差距。再次，我国现行的社会保障主要由国家财政及企业负担，社会及个人保险意识淡薄，不仅阻碍了社会保障的社会化进程，也大大降低了社会保障能力。（四）相关法制及资本市场不成熟 相对于日益增长的社会保障需求而言，我国目前的社会保障能力还较低。除了因经济增长能力制约着我国社会保障总水平的提高外，很大一部分是由于相关法制和资本市场的不成熟，导致保障基金的利用效用低下。首先，由于基金管理不规范，社会保障基金经常被挤占、挪用、浪费，专款难专用。据审计机关统计，1996年，全国发现被挤占、挪用的社会保险基金60亿元，我国社会保障金的发放工作是由企业做中介下发，一旦企业资金紧张，就会有人打社会保障金的主意。据统计，我国社会保障金发放到位率只有9％左右，而一些社会保障管理机构也在超标准提取管理费，高标准发放工资、资金，盖大楼等。非规范性管理不仅降低了保障基金的使用效益，还造成相当部分基金流失。其次，社会保障基金的收缴与支付之间存在一个时间差。由于资本市场的不成熟及投资观念淡化，使我国现行社会保障基金或者因通货膨胀的影响以每年10％～15％的速度贬值，或者由于缺乏合理健全的投资结构、科学细致的收益——风险分析而亏损严重。三、加快我国社会保障制度的改革 社会保障制度是社会主义市场经济体制的基本支柱之一。建立、健全社会保障制度，不仅关系到体制的转化、改革的深化，而且关系到经济的可持续发展和社会的长治久安。我国在目前人口众多、资源有限、经济实力不很高的情况下，社会保障制度改革既不能沿用计划经济条件下由国家、企业统筹一切的办法，也不能照搬西方发达国家的现成模式，必须从我国的国情出发，进行制度创新和机制转换，建立具有中国特色的、适应社会主义市场经济体制要求的社会保障体系。 （一）实施最低生活保障，适当扩展社会保障覆盖面一个国家的社会保障水平是同该国经济发展水平成正比的，经济发展水平高，国家经济实力强，社会保障程度就能够提高。目前，我国生产力水平不高，经济实力也不强，面对日益严峻的人口老龄化、失业增多的问题，只能在保证基本需求的基础上适度发展。 最低生活保障是保障公民的基本生存权利。在计划经济体制下，我国实行“低收入，高就业”政策，最低生活保障是对那些无劳动能力、无收入来源又无赡养、抚养人的对象实施社会救济。在目前失业严重，贫困人口增加的情况下，我国应对凡家庭收入低于当地最低生活保障标准的居民实行全社会统一的最低生活保障，通过征收个人所得税、社会捐助、对口扶贫等形式多方筹集资金，同时政府也可以通过制定各种政策支持鼓励贫困者通过自身努力摆脱贫困。但在具体操作上要注意三点：（1）保障标准要因地制宜，量力而行；（2）对优抚对象、无劳动能力的老弱病残可适当倾斜；（3 ）随经济发展和物价变动适时调整救济标准。 由于社会保障覆盖面的扩展将带来供给总量的膨胀，因此，社会保障覆盖面的扩展速度应该与经济增长速度相适应。在目前情况下，其扩展应遵循两个基本原则：一是基本保险层次上，首先扩及到老年人、贫困家庭等特殊群体；二是在社会保险等社会保障项目上，首先应从城市开始，逐步扩展到经济较发达的农村，然后扩展到其他农村地区。 （二）完善社会保障管理体制在合理的社会保障管理体制中，各种机构与组织之间相互影响，能够产生出激励、约束监督相结合的旗帜，从而推动社会保障项目的运转。针对我国目前多头管理、地区分割、标准各异的管理局面，我国的社会保障管理体系应该成为集中协调与分工管理相结合的新型管理体制。行政管理层。由政府建立统一的管理机构，负责制定各项社会保障政策、法规，设计社会保障发展规划。从国外的情况看，大多数国家都设立了统一的社会保障行政管理部门。如英国银行的“社会保障部”、美国的“社会保障总署”，而我国则应从城乡二元经济结构特征及社会保障项目差别很大的实际出发，先把部分保障项目统一管理，逐步实现城乡统一。 业务经办层。按照社会保障行政性与事业性分开的原则，应依法设立不依附于政府部门的具有法人资格的业务经办机构，负责基金的收缴、管理和支付。 基金运营业。尽快建立诸如社会保障基金会、社会保障投资部等机构，负责研究社会保障基金投资营运的方法和渠道，研究投资的风险、收益和回报率，以实现基金的保值和增值。 建立代表投保人利益的行政监督机构，以对社会保障实施全面监督。（三）推动社会保障基金的统筹与运营 我国社会保障基金的筹集长期以来主要依靠国家财政和企业，使国家、企业负担很重。社会保障制度改革就是要变“企业保障”为“社会保障”，我国应在三方共同负担的原则下实行社会统筹与个人帐户相结合的方式筹集资金，由国家财政通过预算拨款的方式负担社会保障管理机构的行政费用及弥补保障费用收支不足部分。据有关专家测定，国家财政应承担的份额大约是全部保障费用的30％～40％，而企业和职工则以工资总额为基数，按照规定比例向社会保障机构交纳保障税，并在企业为职工缴纳的部分提取一定比例形成社会统筹，其余的则记入职工个人的帐户；可以把部分国有资产存量转化为社会保障基金，以解决对国有企业职工社会保障的历史拖欠；还可以把濒临破产企业的扶持资金转化成保障基金，促进失业人员的再就业。 市场投资由于竞争机制的作用，在获取高收益的同时，必须伴随着高风险。因此，我们在追求社会保障基金快速增值的同时，也要注意照顾到保障基金的安全性与流动性。基金投资渠道的选择与组合，只能视不同国家资本市场发育程度以及对基金投资风险的管理能力而定。目前，我国可实施两方面的措施：一方面对社会统筹基金实施分散投资，由国家基金运营部门在市场收益、风险分析的基础上按一定比例分别用于国债、有价证券的购买、银行存款，企业贷款及海外市场投资；另一方面对于个人帐户可实行企业化经营，由投资公司按市场原则投资于股票、房地产等，以获取高额收益。 （四）大力发展社会保障产业 由于我国经济实力的限制及财政困难，我国的社会保障能力还很有限，不能适应日益增长的社会保障需求，同时随着社会主义市场经济体制的建立、经济的发展、人民生活水平的提高，人们对社会保障的内容及形式提出了更高的要求，希望社会保障不仅能够提供现金保障，还能够提供诸如生活娱乐、医疗康复、就业服务等项目。这样，社会保障产业作为一个待掘的“金矿”，其重要性日益被人们所认识，挖掘现有社会保障基金的潜力，兴办社会保障经济实体，不仅能够满足社会需求，减轻国家负担，而且还能刺激经济发展，为大量失业人员创造就业岗位。我国要发展社会保障产业，应根据社会保障对象的特殊需求，加强社会保障产品的生产；根据各地的具体情况，在充分进行市场调查的基础上，细分社会保障产品市场，确立本企业市场定位，以其特殊产品满足特殊消费群体需要。积极发展社会保障服务产业，完善社会保障功能。随着我国经济的发展和社会保障社会化的逐步实现，社会保障服务作为一种产业正悄然兴起，专门为社会保障服务的疗养院、信息咨询公司、各种俱乐部成为一种发展的潜流。目前，发展社会保障服务产业的重点应放在老人服务产业和失业人员服务产业上。对于社会保障产业的发展，政府应尽可能的提供各种优惠政策及便利条件为其发展铺平道路，但不宜过多介入，而应让社会保障产业在公平、竞争的市场环境中寻求生存和发展的道路。总之，随着我国经济体制改革和政治体制改革的深入，失业问题不是趋于缓解而是趋于严峻。所以，我们必须充分认识改革、发展、稳定三者间的关系，健全社会保障体制，使社会保障紧跟体制改革的步伐，以使改革开放稳步前进。【参考文献】 [1]复旦大学日本研究中心日本社会保障制度——兼论中国社会保障制度改革［M］上海：复旦大学出版社，[2]郑功成论中国特色的社会保障道路［M］武汉：武汉大学出版社， [3]李珍社会保障制度与经济发展［M］武汉：武汉大学出版社， [4]谭建立加快社会保障体制改革的设想［J］经济学动态，1998，(3):27—[5]黄云试论社会保障与财政［J］社会保障制度，1999，(3):36—
国有大中型企业技术创新机制的若干问题和对策 摘要：我国国有大中型企业在国民经济中占有十分重要的地位，伴随着我国加人WTO，我国国有大中型企业面临国外企业产品技术和价格的双重压力，企业只有通过持续的技术进步和大力加强自主创新，不断地提高产品的技术含量和品质，才能适应激烈的国际竞争。关键词：技术创新，，国有大中型企业，对策改革开放20几年来，我国国有大中型企业有了很大的发展，但从总体上看，大部分国有大中型企业技术创新能力依然薄弱，产品技术含量低，缺乏国际竞争力。人类正步人知识经济时代，一个国家的综合国力在很大程度上取决于这个国家的技术创新能力和创造力，世界经济发展的历程已经雄辩地证明技术创新是人类财富之源，是经济发展的巨大动力。我国国有大中型企业在国民经济中占有十分重要的地位，伴随着我国加人WTO，我国国有大中型企业面临国外企业产品技术和价格的双重压力，企业只有通过持续的技术进步和大力加强自主创新，不断地提高产品的技术含量和品质，才能适应激烈的国际竞争。一、我国国有大中型企业技术创新面临的国际国内环境1．国际环境(1)发达国家强有力地扶植企业技术创新在发达国家中企业是技术创新的主体，但政府在技术创新中仍占有重要地位。如美国在2O世纪9o年代开始加大了国家对企业技术创新的扶持，并在1993年1月成立了国家科学技术委员会，全面负责整个国家创新系统，促进政府参与民间科技开发。1997年美国政府与企业界投在R&D 上的金额高达2 056亿美元，超过了日、德、法、英、意5国研究与开发经费的总和。在日本，政府也十分重视对企业技术创新的扶持，主要表现在以下3个方面：积极的经济资助政策和组织协调政策；为企业技术创新提供技术服务支持，包括技术指导、技术信息及技术培训；金融政策和法律法规的支持。(2)国外大企业持续维持对技术创新的高投入为保持企业强有力的竞争力，在国际市场上立于不败之地，国外大企业每年在R&D方面投人巨资，不断推出创新产品。世界百强企业的R&D投人一般占其销售收人的10％ ，有的甚至高达15％ 以上。以国际商用机器公司(IBM)为例，1992年该公司R&D经费高达51亿美元， 比我国同期R&D经费总投人(约25．37亿美元)高出1倍；到1997年，该公司R&D经费增加到73亿美元，而我国同期R&D经费总投人约58．27亿美元。(3)全球经济一体化日益增强的趋势进一步加强了科技人才的流动性 伴随着全球经济一体化的趋势，跨国公司对中国人才的争夺也日趋激烈。由于我国国有大中型企业的工资水平及整体工作、生活环境普遍远低于跨国公司的水平，因此，在留住和吸引人才方面，我国国有大中型企业将面临日趋严峻的挑战。(4)企业技术创新必须适应世贸规则 在我国加人WTO后 我国企业技术创新受到世贸规则的制约。根据中国加人WTO的协议，我国享有以下4个方面的权利： 多边的和稳定的最惠国待遇；“普惠制” 待遇及其他给予发展中国家的特殊照顾；充分利用争端解决机制；在多边贸易体制中“参政议政”的权利。同时，也必须承担以下7个方面的义务：①削减关税；② 逐步取消非关税壁垒；③ 取消出口补贴，规范对研究与开发的补贴；④ 开放服务业市场；⑤ 扩大知识产权的保护范围；⑥ 调整外资政策；⑦增加贸易政策的透明度。其中① ② ③ ⑤ ⑥ 5个方面均对我国企业技术创新有着直接的影响。2．国内环境b(1)我国政府的职能尚处在转变和完善之中改革开放2O几年来，政府从直接组织企业进行技术创新活动为主的方式已开始逐步转向宏观调控、创造环境和条件、制定相应的法律法规、提供政策指导和服务、促进产学研3者合作为主的方式，但这些都还在转变和完善当中。(2)国内市场结构不完善。同行产品差异化程度低。价格竞争激烈美国经济学家卡曼和施瓦茨从市场结构角度对企业技术创新作了研究，并且提出最有利于企业技术创新的市场结构是介于垄断和完全竞争之间的“中等程度的竞争”。我国市场结构不完善，地方保护主义依然不同程度地存在，国内市场被人为因素不同程度地分割；企业缺乏具有市场力的垄断、缺乏有效竞争。这种市场结构既不利于创新资源的优化配置，也不利于技术创新。具体表现在以下几方面。一是市场集中度过低，即产业组织或企业规模结构不合理。一般而言，企业规模越大，创新努力程度越强，而我国“大而全，小而全” 的市场结构很难推进技术创新。二是规模经济效益较差。企业技术创新需要一定的规模条件，这是由技术创新过程和市场的风险或不确定性决定的。低水平的重复建设不仅造成资源浪费，使企业成本上升、缺乏较好的财务绩效，而且也不可能获得投资、生产、研究和开发等生产技术方面和销售、咨询等服务方面的规模经济。较大的企业规模，才能集中和利用自身优势，加快技术创新步伐。三是我国同一产业的企业产品差别化程度较低。这一方面造成同业间的过度竞争，最终两败俱伤；另一方面则易造成较高的模仿率。四是企业进退壁垒较高。该破产的企业由于地方政府干预迟迟不退出市场，同时这也阻碍了优势企业的扩张。(3)现代企业制度尚未真正建立现代企业制度的核心是公司治理结构，由于真正意义上的公司治理结构还没有建立或行为不规范，致使企业仍然是产权不清、政企不分，缺乏一套相对科学有效的激励一约束机制。其后果是，一方面使企业难以成为自主型的创新主体，缺乏创新的动力和压力，从表1中即可看出我国企业技术创新的主体地位并不明显；另一方面企业的产权愈加不明晰，滋生了经营者的“道德问题”。(4)教育科研体制落后于企业技术创新的需要我国教育体制相对落后，创新型人才短缺，教育、科研、企业之间缺乏必要的信息联系， 产学研脱节。一方面人才培养不适应技术、经济发展的需要；另一方面，技术、经济发展所需人才又不足。
