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出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
出纳负责登记现金日记账和银行存款日记账，其他账簿由会计负责。根据每天会计编织好的记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。记账完毕后，清点现金，做到账实相符。每月根据银行对账单，和登记的银行存款日记账进行勾对，做好余额调节表。
一、出纳的工作流程如下：
（一）、办理银行存款和现金领取。
（二）、负责支票、汇票、发票、收据管理。
（三）、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
（四）、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，由出纳给予报销。
（五）、员工工资的发放。
二、出纳工作细则：
（一）、工作事项及审验等程序；
（二）、失误防范及纠正程序；
（三）、现金收付：
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
环球青藤初级会计职称考试频道
环球青藤友情提示:以上就是[ 出纳的做账流程? ]问题的解答,希望能够帮助到大家！
1987分撒风
1，记账凭证分为三种：收款凭证/付款凭证/转账凭证。（1）例如：借：库存现金 1000 贷：其他业务收入 1000就作现金收款凭证（要是借方科目是银行存款，就作银行存款收款凭证）。 （2）例如：借：原材料 10000 应交税费--应交增值税（进项税额）1700 贷：银行存款 11700就作银行存款付款凭证（要是贷主科目是库存现金，就作现金付款凭证）。 （3）例如：借：管理费用--折旧费200 制造费用--折旧费300 贷：累计折旧 500就作转账凭证。2，账簿是根据你作的记账凭证对号入座。先作明细账，在作总账；报表，常作的有：资产负债表/利润表/现金流量表。你可以网上看看这方面的表格及编制方法哦！呵呵，我也是初学者。祝你工作顺利！
小花lily
日常费用报销，收入确认，固定资产折旧、结转利润等初级会计的常识是最基本的要求。现在绝大多数公司会用电算化软件，登记账簿应不是重点，就算是手工账也只是麻烦些，不难！各种报表的取数方式要了解，尽管好多财务软件都有自动取数的功能，但很少有100%准确的。出纳现金管理制度，主要根据企业情况和要求，不可强求。成本管理比较复杂，多看看书和教程（网上有的），慢慢理解吧。
功夫肥豬
朋友有个5000元转账支票，个人没办法取，他就从我们帐户上走了，存我们帐户上，我些备用金取出给他了，可是这个帐怎么记好些？ 走往来帐，简单实用进帐时： 借：银行存款 5000 贷：其他应付款 5000 提取时： 借：现金 5000 贷：银行存款 5000 支付时： 借：其他应付款5000 贷：现金 5000
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