小马哥686
报销是一整套的流程发票的审核中间的复核是由会计港进行的。而最后的收支是由出纳进行的，所以报销的时候出纳和会计都会涉及到。报销程序1.报销费用的填制要求：a)费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。b)将原始单据剪齐边角，正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。c)用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。d)采购类经营费用，须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。e)非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。f)外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。2.报销单据的审核：a)费用报销单据经手人签名后，由各部门主管签字确认。b)财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，由报销人交总经理审批。c)经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。3.费用的给付：a)报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。b)单位价格在2000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。c)单位价格在2000元以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报财务部经理批准后，以现金支付。d)各费用发生前借支备用金的，由出纳员作冲减备用金处理。4.费用报销单据的保管：a)费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证，送财务部会计汇总、记账。b)所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。
cat20121028
取得费用报销单的账务处理有：
例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：
借：管理费用－办公费
应交税费－应交增值税（进项税）－－如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。
贷：银行存款等
扩展资料：
报销程序
对原始凭证进行初步审核。
原始凭证的真实性、合法性和准确性直接关系到会计信息的质量。会计单位核算接受本单位支出报表时，应当按照行政事业单位财务制度和财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体地说，它们包括：
1、原始文件内容的真实性和合法性。审核原始凭证内容是否符合党和国家有关政策法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁在发票上使用借据。对不真实、不合法的原始文件有权不予受理。
2、原始凭证的完整性和准确性。理赔会计受理的原始凭证应需有相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、资金审批人签字意见、办理人员签字盖章、经济业务使用。对记录不准确或不完整的原始文件，要求更正或补充。
3、原始凭证必须按规定填写。受理的原始单据应当按照规定的要求书写，不得涂改，格式和金额必须一致。单款凭证用蓝黑色钢笔书写。多套书写凭证，圆珠笔和双面复写纸复印，不能单独单页书写。
3、报销单据整理。
报销单据及汇总凭证由会计核算中心应使用统一提供。附送的原始凭证应当按照资金来源和用途进行分类。糊料应平整，按凭证大小自左向右粘贴。
在汇总单上准确填写总金额（报销金额与发票金额不一致的，在汇总单上填写实际申报金额），并附上原始凭证数量。在办理结算报告的过程中，有必要提出支付申请需要占用的相关预算指标和会计科目。
参考资料来源：百度百科－经费报销
小巴布2016
各种费用报销会计分录怎么做
期间费用
费用报销分管理费用、销售费用、制造费用,统称为三费。
根据费用类别分别做借方
付现金
借:管理费用、销售费用、制造费用
贷:现金
银行付款
借:管理费用、销售费用、制造费用
贷:银行存款
冲销个人挂账
借:管理费用、销售费用、制造费用
贷:其他应收款
报销车租车费
报销客户的出租车费怎么做会计分录?(客户打的来公司办事,财务上将打的的钱给客户)
如果是公司内部人员报销,怎么做会计分录?
1.如果是公司内部管理人员/车间人员报销差旅费做:
借:管理费用/制造费用-差旅费;
贷:库存现金;.
2.报销客户的出租车费,如果与单位业务销售有关时做;
借:管理费用/销售费用-差旅费;
贷:其他应付款:**单位
3.财务.上将打的的钱给客户;
借:其他应付款:**单位.
贷:银行存款
1、如果参加社会保险了,他的住院费用可以到社保中心报销。账务处理:
(1)单位支付的住院费用
借:其他应收款--XXX住院费用
贷:银行存款等
(2)出院后,到社保中心办理报销手续。收到社保报销住院费后:
借:银行存款(社保报销部分)
借:管理费用--福利费(不能报销部分)
贷:其他应收款--XXX住院费用
2、如果没有参加社会保险,发生的住院费用
借:管理费用-福利费(或应付职工薪酬--职工福利)
贷:现金
3、住院费、医药费属于福利费的核算范围,除了个人自费部分,可以全部报销入账。如果你单位执行了新会计准则,福利费计入”应付职工薪酬”科目没有执行新会计准则,计入“管理费用”科目。
让财会人员比较头疼的一一个记账分录是报销费用,首先这块动用的库存资金比较大,老板很重视;其次,他应该分在哪个会计分录下也一直让人费解。今天就来跟大家分享一下会计中报销费用的记账方法。
如果报销费用按照部]核算,比如现有的报销有可能经常会出现在两个部门,管理部门与销售部门,
当管理部门需要报销相关费用的时候
借:管理费用--差旅费
贷:库存现金
如是销售部门]的人员报销
借:销售费用---差旅费
贷:库存现金
开心宝贝萱萱
1.如果是公司内部管理人员/车间人员报销差旅费做：借：管理费用/制造费用--差旅费；贷：库存现金；2.报销客户的出租车费，如果与单位业务销售有关时做；借：管理费用/销售费用-差旅费；贷：其他应付款：**单位3.财务上将打的的钱给客户；借：其他应付款：**单位；贷：银行存款’
艾薇喵跑
费用报销 通常分这样 几种情况：1、管理部门或管理人员报销的 不属于 销售、生产制造 的费用借： 管理费用 ——某明细科目贷： 银行存款 （或 现金）2、销售部门或销售人员 报销的 与销售有关的费用借： 销售费用 ——某明细科目贷： 银行存款 （或 现金）3、工业企业，车间或 车间人员 报销的费用借： 制造费用 ——某明细科目贷： 银行存款 （或 现金）
沈阳老五0459
管理费用的主要会计处理有：
1、支付管理费用，会计分录为：
借：管理费用
贷：银行存款/库存现金
2、摊销管理费用，会计分录为：
借：管理费用
贷：无形资产/坏账准备等
3、结转管理费用，会计分录为：
借：本年利润
贷：管理费用
费用是企业生产经营过程中发生的各项耗费。企业直接为生产商品和提供劳务等发生的直接材料、直接人工、商品进价和其他直接费用，直接计入生产经营成本；
企业为生产商品和提供劳务而发生的各项间接费用，应当按一定标准分配计入生产经营成本。企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的管理费用和财务费用，为销售和提供劳务而发生的进货费用、销售费用等，应当作为期间费用，直接计入当期损益。
扩展资料：
费用的确认至少应当符合以下条件：
一是与费用相关的经济利益应当很可能流出企业；
二是经济利益流出企业的结果会导致资产的减少或者负债的增加；
三是经济利益的流出额能够可靠计量。
企业发生费用的形式是，由于资产流出企业、资产损耗或负债增加而引起所有者权益减少。但有例外，例如企业所有者抽回投资或企业向所有者分配利润，虽然会引起资产减少或负债增加，并使所有者权益减少，但不属于企业发生费用的经济业务。
参考资料来源：百度百科—费用
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