2019会计报税资料

首先到税务局备案，税务局接收后，申报系统里附表四会有你备案的数字的；你只需要填第4列就可以；否则无法填报的。

增值税纳税申报里不需要手工填制的，只要填制了增值税纳税申报表（表四）里的专用发票销售额和普通发票的销售额，以及增值税纳税申报表里的认证抵扣的专用发票金额和红字发票进项税额转出的金额后；就会自动生成增值税纳税申报里的数据了。

1-2栏：根据主营业务收入（当月税控系统里面开具的专用、普通发票不含税金额）填写本月数、累计数；

7栏：免、抵、退办法出口货物的销售额；

11栏：销项税额（当月税控系统里面开具的专用、普通发票销项税额）本月合计数 累计数；

12栏：进项税额（当月认证抵扣专用发票进项税额）本月合计数 累计数；

13栏：上期留抵税额，也就是上期多认证抵扣的税额。

增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。

国税零申报需要填写以下报表

1、财务报表

2、增值税返还

3、企业所得税纳税申报表

4、个人所得税申报表

5、增值税附加纳税申报表

一般纳税人的纳税申报流程包括四个步骤：证明、税务复印、申报和结卡。

一、有三种身份验证方法：

1、税务服务大厅辅助终端或前台认证。

2、通过在线认证系统进行手动认证。

3、增值税一般纳税人的纳税信用等级为A、B、C、M的，可以通过增值税发票查询平台（也称为稽查平台）进行认证。

二、抄税

1、当网络正常时，系统在本月首次登录开票软件时自动上报汇总，并提示“抄税成功”。

2、如果不能自动复制税，可以手动复制税。

三、申报

1、收款输出发票

2、输入发票收款

3、一键报告生成

4、纳税

四、清卡

1、申报纳税完毕后，打开开票软件，系统通过一个窗口比对完成自动刷卡（倒写），表明“设备已完成刷卡操作”。

2、如果不能自动复制税，可以手动复制税。

扩展资料：

零申报条件：

1．征管法规定，办理税务登记之后都应到税务局进行纳税申报。

2．按照税种的分别，所涉及对应的税种则前往相应的税务机关进行纳税申报。

3．如果是工业、商业或服务业，则应申报国家税和地方税，如果是中外合资经营企业或新企业，大部分税收由国家税务监督，只有城市房地产税、印花税和个人所得税由地方税监管，其他外国企业的城建税和教育费附加免征。

4．若公司初期的经营无收入，许可先领取相关的税收申报表格，然后在空表上盖章提交即可。

5．有部分申报表中有规定不能报空表的，比如个人所得税的申报表，若有职工的月工资超过3500元人民币，则有可能要扣税，还有印花税申报表，根据注册的资本X万分之五，城市房地产税申报表。是按照公司的土地和房产价值算的。

参考资料来源：百度百科--零申报

增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）怎么填？wangheran3770 LV102017-06-1310月购买的税控机1050元，11月份纳税申报时没抵减，本月（12月）纳税额为3000元，填写增值税纳税申报表主表第11列“本期应纳税额减征额”时系统提示要填写“增值税纳税申报表附列资料（四）”，但是填写该表“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”栏时，只... 10月购买的税控机1050元，11月份纳税申报时没抵减，本月（12月）纳税额为3000元，填写增值税纳税申报表主表第11列“本期应纳税额减征额”时系统提示要填写“增值税纳税申报表附列资料（四）”，但是填写该表“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”栏时，只能填写“期初余额”和“本期实际抵减税额”这两项，其余的都是系统默认不可以填的，请问这种情况我应该在“期初余额”栏填写1050吗？总觉着这样不对。。。小妹新手，希望高手指点一二！展开满意答案kdrieoLV12推荐于2017-06-14一、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明第六部分第一条规定：1、本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写，反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。2、本表第2行由营业税改征增值税纳税人，服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写，反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况。3、本表第3行由销售建筑服务并按规定预缴增值税的纳税人填写，反映其销售建筑服务预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。4、本表第4行由销售不动产并按规定预缴增值税的纳税人填写，反映其销售不动产预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。5、本表第5行由出租不动产并按规定预缴增值税的纳税人填写，反映其出租不动产预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。二、本期实际抵减额的存在意思是，公司本期销项－进项有没有余额，意思就是说本期公司要交增值税，还是进项留底不用交。如果本期不用交税，那本期实际抵减额就不用填，就是0，如果本期销项－进项是1000，需要填写1000，如果本期销项－进项是5000，就需要填1050。扩展资料增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）最新变化国家税务总局关于《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》的解读第四条规定，自2019年5月1日起在原《增值税纳税申报表附列资料（四）》表式内容中，增加“二、加计抵减情况”相关栏次。参考资料来源：国家税务总局-关于调整增值税纳税申报有关事项的公告的解读追问 : 我是营改增小规模纳税人，我们公司是xx机械设备租赁有限公司，之前两个月一直填的是应税货物及劳务这一列的，税倒是照常扣的，这要是填错列了怎么办？追答 : 填错了也就这样了，除非你以前都是零申报，可以撤了重报，但是重报也麻烦的，也不是个个税务局都会让你撤了重报。其实问题不大的，因为有很多企业都会范这个毛病。