应收与应付会计分录

抹帐，借 应付账款 513800贷 应收账款 513800最好有双方抹帐协议，即**与**互负债务，金额多少，现予以抵消。

公司收到A公司应收款项500万元,应该凭收据和银行承兑复印件做：借：应收票据/银行承兑汇票500W贷：应收账款-A500W把汇票转让给B公司，因该凭B公司的收据和银行承兑复印件做：借：应付账款-B500W贷：应收票据/银行承兑汇票500W就是在原始单据（你公司收A公司货款的收据、B公司收你公司货款的收据、银行承兑汇票复印件）齐全的请款下，简化账务处理，也应该是：借：应付账款-B500W贷：应收账款-A500W

应收账款销售货物没有收到货款借：应收账款贷：主营业务收入应交税费--应交增值税（销项税额）之后收到货款借：银行存款贷：应收账款应付账款采购商品。材料等未付款借：库存商品/原材料应交税费--应交增值税（进项税额）贷：应付账款支付货款时借：应付账款贷：银行存款

应收冲应付做会计分录如下：1、借：应付账款 ：**单位 贷：应收账款：**单位2.应收应付对冲是指在同一客户对我公司既有应收款项又有应付款项的情况下，一公司将应收款项科目和应付款项科目进行同等金额的核销的动作。3.涉及应收应付对冲的科目包括以下两组科目中任何对应组合：应收账款、其他应收款、预付账款；应付账款、其他应付款、预收账款。但在工作中主要是应收账款货款和应付账款材料款之间的对冲。4.该账务处理只适用于国内交易的客户，不适合海外报关销售交易的客户。在月度结账时，科目余额应为0，且不可以跨客户进行收应付对冲。5.应收应付对冲时，双方仍然要按照实际发生的销售额开具增值税发票。

1、应收账款主要是销出去的产品货款还未回来列应收账款。如：货发出时时：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）收到货款时：借：银行存款贷：应收账款2、应付账款主要是核算购买原材料欠对方的款列应付账款。如：赊进来的原材料借：原材料应交税费——应交增值税（销进项税额）贷：应付账款支付原材料款借：应付账款贷：银行存款