偶是杨洋
1.借：原材料 40500 应交税费-应交增值税（进项税额） 6800 贷:应付账款 47300 2.借:所得税费用 1000 贷:应交税费-应交所得税 1000小规模纳税人“应交税费-应交增值税”科目不设置明细账."应交税费"科目,属于负债类,贷方表示增加,借方表示减少;应交税费-应交增值税（进项税额）中,“进项税额”专栏,记录一般纳税人购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额,因此,记入借方.
昂昂千里
小规模借：库存商品 46800 营业费用 500贷：现金或银行存款或应付账款46800+500借：应收账款 / 现金 /银行存款 60000贷：主营业务收入 60000借：主营业务成本 46800贷：库存商品 46800一般纳税人借：库存商品 40000 应交税金——应交增值税(进项税）6800 营业费用 500贷：现金或银行存款或应付账款 46800+500借：应收账款 / 现金 /银行存款 60000贷：主营业务收入 51282.05 应交税金——应交增值税（销项税）8717.95借：主营业务成本 40000贷：库存商品 40000
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