t月在会计

计提工资 借:管理费用(或营业费用) --工资 贷:应付职工薪酬下月初发的时候借:应付职工薪酬 贷:现金2.还要计提折旧借:管理费用---折旧 贷:累计折旧计提税,如果本月你要交2000的税(以营业税为例子)借:主营业税金及附加 2000 贷:应交税费 --营业税2000交的时候借:应交税费--营业税2000 贷: 银行存款或现金 2000需要结转成本和利润成本 借: 主营业务成本 贷:生产成本 制造费用等结转利润借: 本年利润 贷主营业务成本当然收入,期间费用也要一起结转到本年利润里

计提折旧：计算提取的意思，比如固定资产，一般会分几个月甚至几年分摊，那么每个月都要计算需要提取的金额以分摊成本，比如，10000的固定资产，第一个月提取1000分摊，分10个月提完。结转：就是损益类科目结转到本年利润科目，使损益类科目余额为0。就理解为转账吧，从这个账户转到另外一个账户管理。会计每月需要计提各项税金、固定资产折旧、工会经费、职工教育经费，如果当月工资未发，还要计提工资，总之，需要计入本月损益的未支付的项目都应该在当月计提。 每月要将本月所有收入结转，还要结转本月计提的各类项目。拓展资料：计提工资 借:管理费用(或营业费用) --工资贷:应付职工薪酬下月初发的时候借:应付职工薪酬贷:现金2.还要计提折旧借:管理费用---折旧贷:累计折旧计提税,如果本月你要交2000的税(以营业税为例子)借:主营业税金及附加 2000贷:应交税费 --营业税2000交的时候借:应交税费--营业税2000贷: 银行存款或现金 2000需要结转成本和利润成本 借: 主营业务成本贷:生产成本 制造费用等结转利润借: 本年利润贷主营业务成本当然收入,期间费用也要一起结转到本年利润里

应该是余额吧

一、计提:计提，一般常见的是利息费用的计提。因为利息银行一般是一季度一收，或收回本金时收取。但每月应按权责发生制的原则计提利息。

借：财务费用——利息支出

贷：其他应付款——预提利息

另外，比如说有些特殊企业要交的安监费等，一年一交，每月按进度计提：

借：管理费用——安监费

贷：其他应付款——安监费

计提的目的是，根据权责发生制与配比原则的要求，将本应归属于本会计期间，但尚未实际支付的费用等，计入本期间的成本，以真实反映企业经济业务。

二、结转结转一般是指生产成本的结转和损益类科目的结转。生产成本的结转包括：

1、制造费用的结转将制造费用全部转入生产成本，目的是为了准确编制成本计算单，核算相关成本核算对象的成本。

2、生产成本的结转将生产成本中已完工产品的成本转出，结转的目的是及时准确反映企业生产状况，反映存货状态及相应应归属的成本金额

扩展资料：

按照会计核算一般原则中的谨慎性原则和真实性原则，财政部[1999]35号文增加了计提短期投资跌价准备、存货跌价准备、长期投资减值准备，加上计提应收账款坏账准备，统称四项计提。

计提短期投资跌价准备

是指中期期末或年度终了，应将股票、债券等短期投资，按成本与市价孰低计价，短期投资的市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益 。

计提存货跌价准备

是指在中期期末或年度终了，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可以收回的部分，应按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，并计入存货跌价损失。 简单的说就是由于存货的可变现价值低于原成本，而对降低部分所作的一种稳健处理。

计提减值准备

是指在中期期末或年度终了，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资的减值准备，并冲抵投资收益。

计提应收账款坏账准备

是指在中期期末或年度终了，估计坏账损失，形成坏账准备，记入管理费用。待实际发生坏账时冲销坏账准备和应收账款金额，使资产负债表的应收账款反映扣减坏账后的净值。

四大计提的作用

财政部[1999]35号文强调了计提短期投资跌价准备、长期投资减值准备，一定程度上能防止上市公司将长期投资和短期投资中有些无法收回的账项空挂在账面上；

计提存货跌价准备在一定程度上能如实反映公司存货的真正价值，避免了存货中潜在的亏损因素。

通过对短期投资计提跌价准备，对长期投资计提减值准备，对存货计提跌价准备，一方面可以反映出公司投资、经营方面的正确性；另一方面不至于导致公司利润虚增。投资者还可通过不同时期的比较，看公司的发展前景，调整投资结构。

参考资料：中国司法部--会计法

1.计提工资

借:管理费用 --工资

贷:应付职工薪酬下月初发的时候借:应付职工薪酬

贷:现金2.还要计提折旧借:管理费用---折旧贷:累计折旧计提税

借: 增值税--2000

贷:应交税费 --2000交的时候

借:应交税费--增值税2000

贷: 银行存款或现金 2000需要结转成本和利润

成本 借: 主营业务成本

贷:生产成本， 制造费用等

结转利润

借: 本年利润

贷：主营业务成本

当然收入,期间费用也要一起结转到本年利润里.

常规做账工作是（禁止做假账）：

1、把当月发生费用的发票，销售产品及购材料之类的要票入账，即做成会计凭证。（包括管理费用、销售费用、销售成本等等）

2、结转产品成本、计提税金及产成品入库等

3、出财务报表

年末就出现金流量表之类的

另外常见的一种就是银行的:

先把全盘账分割成三大块:现金、银行和转账。

现金、银行根据出纳的现金日记账及银行日记账对单做凭证。

转账又分为三块，应收，应付，结转。

应收以每月送货单汇总客户做凭证。

应付以供应商和入库单汇总做凭证。

剩下的就是对期末对待摊的费用摊销，折旧的计提，递延资产的摊销等。

最后对成本类科目，损益类科目的结转。

1、日常费用事项，收入事项，成本事项，往来收付款核算等会计处理，并制作凭证；

2、记账；

3、编制报表，纳税申报；

4、财务分析，财务管理。

计提----百度百科

在账户上不会出现负数，但T型账户分借方和贷方，两个方向性质相反，因此当期末余额在某个方向出现负值的时候可以把余额写到其相反方向。例如“应收账款”属资产，一般余额都在借方，假如借方余额为—10，即可将余额10写在其相反方向(贷方)，代表的意思也就发生了改变