翻滚的石榴
1、投资理财公司，收到的资金，不是所有者的，当然不能计资本公积，也不能计实收资本但这又不是借款，所以也不能用短期借款。你这种情况，本质业务已经形同银行，所以应该用银行的科目按《企业会计准则附录-会计科目和主要账务处理》列出的科目表，最适合的是：2012吸收存款当然，你也可自己建立一个一级科目，建议将2012科目名称改为“应付本金”，用来归集这种业务需归还的本金2、发放利息，当然应该每月计提一次利息，这样才符合权责发生制原则，同理，你这笔资金放出去应收的利息，也应该按月计算你公司的主营业务实质应该是吸取存款来放贷，你放贷出去的利息收入是你的主营业务收入，而你吸取资金产生的利息支出，就是你的主营业务成本（或者说你这个业务不是主营的，你主营的业务还有别的业务，那么就将这个业务做为其他业务，则利息支出做为其他业务成本即可）所以，计提时：借：主营业务成本贷：应付利息3、一般民间借贷，是讲月息的，1分表示1元钱一个月利息为1分钱，也即月息1%一厘即一元钱利息为0.1分，也即月息0.1%（千分之一）民间借贷不讲年息，都是约定成俗的讲月息。4、你们公司的收入要打给总公司，我先不管你说的收入是不是你的利息收入还是指这种吸取到的资金，你这个问题其实就是总分公司的业务往来如果你确定你只是一个分公司（不是子公司），那么与总公司的往来应该在其他应付款或其他应收款科目里设置总公司往来账，归集核算与总公司的往来款项。5、发放工资，你们其实有两笔业务，第一笔是收到总公司的款项，假设你用的是其他应付款-总公司往来科目核算，那么先做收款：借：银行存款贷：其他应付款-总公司往来再做计提工资的分录：借：管理费用（是否计入营业费用，看你公司财务科目设置上或者说公司管理上要求）贷：应付职工薪酬最后发放工资的分录：借：应付职工薪酬贷：银行存款不知这样讲你能否看的明白，如有不明，可再追问
扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"
韩建忠001
（1）提取分录：
借：营业费用-----提取担保赔偿准备
贷：担保赔偿准备
（2）代偿发生：
借：应收代偿款---
贷：银行存款
（3）收回代偿款
借：银行存款
贷：应收代偿款
（4）担保业务代偿发生损失：
借：担保赔偿准备
担保赔偿支出
贷：应收代偿款
编制格式
第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；
第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。
需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。
初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：
第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；
第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；
第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；
第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；
第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。
优质会计资格证问答知识库
