税务会计改善能力

（一）建立完善的税务会计体系 借鉴发达国家税务会计经验,结合我国经济体制改革和税收法律制度､会计制度改革实践,深入探讨税务会计目标､税务会计原则､税务会计内容等,建立完善的税务会计体系｡从税法体系来看,需要有一部《税收基本法》,将税收立法原则､纳税人权利义务､税法解释权等内容确定｡同时,提高税收立法级次,修改完善我国现行税法基础上,将各单行税收法规升格为法律｡此外,加强税收征管的完善,出台与《税收征管法》相配套的有关制度,促进税收征管工作开展,进一步规范和强化稽查工作,进一步做好对税务代理机构的监督､管理工作,积极开展打击涉税专项斗争,完善执法体系｡ （二）建立合理的税务会计核算体系 财务会计是在企业会计准则和企业会计制度指导下,进行财务核算｡税务会计根据国家税法,核算和监督的对象是与计税有关的经济事项｡这些经济事项在财务会计中也做记账,但是不够具体,在税务会计中应予以核算补充｡税务会计的核算方法是对税务会计进行连续､系统､全面地记录､计算､反映和监督所采用的方法｡从设置账户到编制报表､纳税申报,这些核算方法都与财务会计基本一致｡但是税务会计有其特殊性,应单独设置“应交税金账簿､差异额账簿”,由于税务会计的特点决定了税务会计报表有其自身特点｡如相对独立性､目的特殊性､适用对象特定性等,因此,应单独设置纳税申报表和应交明细表｡同时,应注意的问题是税法与新会计准则的一致性,保证税务会计与财务会计核算不出现冲突或尽量少出现冲突｡ （三）注重对专门税务人员的培养 税务会计的重要目的是促进企业生产发展,提高经济效益,税务会计人员的业务素质是税务会计保持旺盛生命力的核心和保证,也是企业可持续发展的重要环节｡税务会计工作把金融､会计､税务､法律及相应实际工作经验融为一体,因此,税务会计人员从事的是专职税务工作,用一套税务会计职业准则来规范税务会计人员工作｡因此,应该考虑建立税务会计人员执证上岗制度,经过严格培训考核,取得从业资格证书才可以上岗｡信息经济时代到来,电子商务蓬勃发展,急需既懂网络信息技术,又具备电子商务经营管理知识,精通会计､税收知识的复合型人才,因此,必须注重对高层次复合型人才的培养,为我国税务会计发展打好基础｡ （四）税务会计网络化 电子商务对传统税务会计的冲击,使税务会计的发展必须适应未来经济发展复杂化､多样化以及网络化的需要｡信息化､网络化是税务会计发展的必然,因此,应该做好以下几方面工作:一是提高企业税务会计信息化程度｡随着信息化程度的提高,税务会计网络化才有发展,目前我国企业信息化建设还不够成熟,制约了税务会计网络化的发展,因此,企业必须跟上时代的发展,树立信息化观念,主动应对电子商务的冲击｡二是税务会计网络化的协调发展｡新会计法的实施为税务会计网络化发展提供保障,为适应电子商务发展,现行税种应该适当调整,确保电子商务的发展不扭曲税收公平,不导致税务会计核算失真｡三是深化税收征管改革,实现税收征管电子化｡

要做个好税务人员必须要懂财会。就目前来说，首先要明确： 1、财务会计与税务会计的主要区别：目标不同。遵循的依据不同。核算基础不同。核算对象不同。对会计上的稳健原则态度不同。会计要素不同。程序不同。 2、财务会计和税务会计的联系，税务会计的信息以财务会计的信息为基础，税务会计与财务会计的协调最终将反映在企业对外编制的财务报告上。 通过讲解，大家都知道了财务会计和税务会计的概念与他们之间的区别。那么我们国家没有专职的税务会计，各个企业都是以财务会计担任，这些财务会计在公司充当税务会计的角色，如何真正的把企业的财税工作做好，如何做一名优秀的财税会计？大家注意，我讲的是成为优秀财税会计！！！下面我来给大家讲讲： NO.1负责一个企业的税务，那你就要首先非常非常非常清楚你们公司的经营范围。经营期限。我要求你的回答的要和营业执照上注明的一模一样！搞财税工作，最重要的是细心！你连经营什么就点要求都做不到，那还能要求你什么？ NO.2 你要有足够的税务知识。中国税法条目繁多，内容复杂。我不要求你全部都懂得、记得，我只要求你熟知你自已企业会涉及到的所有税收规定。要熟知你经营范围各类产品的税率、税负率、毛利率！正确熟练掌握税收政策改变后账务处理的衔接技巧。 比如，你是房地产业，那所有关于房地产业的税收政策（括内外资的）你都应烂熟于胸！你是软件行业那就把涉及软件的税收政策（括内外资的）你都要记的滚瓜乱熟！包括变化的、废止执行的文件。特别是对你公司一些特别账务，如果你都能找到政策依据，再依次去处理，那么，你就离优秀不远了！注意，是找到政策依据，而不是找到什么别的。能找而又会找税务政策是非常重的！当然这个工作的信息是多方面的，我指的是能结合到你工作实际的应用哦！还要顾及能涉及到的工商、法律、审计、管理等所联系的财税状况。 除了企业涉及到的专门的税收条例等，税收征管法、行政复议、检查条例等，也是你应掌握的！什么时候需打文件到税务局请对方确认？什么业务的处理是有时间限制的？等等你说要掌握这么多内容可能不？你说不可能？我说可能！如果你想成为优秀的，那你就可能做到！除非你不想！ 你说你是公司会计没必要？当然，如果你对你的工作已没有激情没有向往，那就真的没必要，否则，请你照我说的去做！可以在业余时间报考注册税务师考试，这会提高你的专业知识，同时要考证也是提高你以后加工资的要求，一举两得啊！ NO.3 具备相应的财务知识。光懂税务而不懂财务就想搞好一个企业的税务工作，那根本就是不可能的！就想税务人员一样，你不懂财务怎么能稽查企业的帐呢？我不要求你是注会或会计师，但起码对本企业常遇到的会计处理能够做到信手拈来。只有这样，你才能帮助企业在税务风险来临之前逃离危险！因为所有业务的处理最终会在你的帐务中显示出来，所以，会计凭证填写的合规合法就非常重要了！而一般企业的会计人员都有较高的财务风险意识，但对牵涉其中的税务风险往往不能及时发现，这个时候，该你出场了！明白吗？税务稽查人员也是一样，你不懂财务，企业账里的猫腻你都看不出来，单凭税收政策的掌握，也很难查深查透。都是同样道理！对吗？NO.4 具有敏感性和灵活性！能够从新闻或消息中发现税收政策的变动将会给企业带来的影响，从而及时做出有利于企业的行为。能够从日常的阅读或学习中发现对企业有利或相关的处理，使企业从中获利。 我每天要看新闻，特别是经济频道，掌握国家经济形势很重要。还要掌握本企业的每年的奋斗目标和领导每个时期的意图，掌握企业各部门的工作流程，随时调整税收预测，给领导提示节税环节。灵活掌握公司的纳税情况，达到节税！ NO.5具有较好的人际交往能力，你是和税务局的同志打交道，在很多时候，和税务局的同志沟通使其理解你们企业的处理是合规合法是非常非常重要的！因为各地税务机关甚至每个人都会对中国税法产生不一样的理解，如何让对方理解企业的行为是不违法是合理的？如何和税务局保持一个较好的税企业关系，企业税务人员的重要性就体现出来了！所以，较好的人际交往能力对于经常和税务局打交道的你来说也是至关重的！如果你性格内向，不擅言辞，那我建议你还是换个岗位，或许你还会有新的发现。昨天我讲到今后将取消专管员，今后的税务信息在哪里？你就更应该注意这方面的关系，从他那里得到内部消息。哈哈！无锡早就取消专管员了！ NO.6保持谦虚低调！不要认为你的企业是当地数一数二的NB企业，不要因为你是注册会计师或注册税务师，就在和税务局打交道时，总觉得高人一筹。和人交往，保持平和、谦虚是非常重要的！特别是和税务局这种实权部门，更应如此！越是大企业、你反而越应谦虚，你越有注会和注税师证你约要谦虚。因为这样，你办事时，效果反而会更好！当然，是谦虚而不是谦卑！保持好这个度，才能在做好事情的同时，让对方对你还保有一份应有认可！