收到欠货款会计凭证

借：银行存款

贷：应收帐款

欠款与销售货物无关时，对方需要发票可以到地税局开票发票，

借：银行存款

贷：应收帐款

贷：应交税金

贷：财务费用

扩展资料：

一、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。

企业（保险）按照原保险合同约定应向投保人收取的保费，可将本科目改为“1122 应收保费”科目，并按照投保人进行明细核算。

企业（金融）应收的手续费和佣金，可将本科目改为“1124 应收手续费及佣金”科目，并按照债务人进行明细核算。

不包括各种非经营活动发生的应收款项。因销售商品、提供劳务等，采用递延方式收取合同或吸引价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算。

二、本科目可按债务人进行明细核算。

参考资料来源：百度百科-应收账款

借：银行存款 贷：应收帐款

用转账支票支付前欠货款，应填制银行付款凭证借：应付账款贷：银行存款一，开出银行转账支票该怎么做账1、开出银行转账支票支付所欠货款时：借：应付账款等贷：银行存款2、使用银行转账支票购买货物时：借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款3、涉及支票手续费的财务处理：借：财务费用-手续费贷：银行存款二，财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括利息支出(减利息收入)、汇兑损益以及相关的手续费、商业汇票贴现发生的贴现利息、企业发生或收到的现金折扣等。利息支出，指企业短期借款利息、长期借款利息、应付票据利息、票据贴现利息、应付债券利息、长期应付引进国外设备款利息等利息支出(除资本化的利息外)减去银行存款等的利息收入后的净额。三，汇兑损失，指企业因向银行结售或购入外汇而产生的银行买入、卖出价与记账所采用的汇率之间的差额，以及月度(季度、年度)终了，各种外币账户的外币期末余额按照期末规定汇率折合的记账人民币金额与原账面人民币金额之间的差额等。相关的手续费，指发行债券所需支付的手续费(需资本化的手续费除外)、开出汇票的银行手续费、调剂外汇手续费等，但不包括发行股票所支付的手续费等。四，收到转账支票的财务处理借：银行存款贷：其他应收款/应收账款/预收账款转账支票办理流程1、出票：客户根据单位情况开具转账支票，并加盖预留银行印章。2、交付票据：出票客户将票据交给收款人（或直接向银行付款）。3、票据流通使用：收款人或持票人根据交易需要背书转让支票。

1.银行收到客户的货款时借：银行存款 xx银行贷：应收账款 xx公司2.客户要求开具发票，货款已经从银行汇款借：应收账款 xx公司贷：主营业务收入贷：应交税费--应交增值税(销项)3.客户要求开具发票，货款以现金的方式付款借：库存现金贷：主营业务收入贷：应交税费--应交增值税(销项)4.公司收到的货款比应该付的金额要大时，可将多余的金额做成预收账款借：银行存款贷：预收账款 xx公司5.在填写过程中需要特别注意的是 银行存款收取的一定是公司对公司的库存现金即为个人以现金方式直接付款6.主营业务收入为不含税的金额，应交税费在销售收入中为销项，购进货物时应交税费应为进项7.预收账款在做销售收入账时，金额比较小的可以直接做成应收账款记账凭证记账凭证，会计专业术语，是财会部门根据原始凭证填制，记载经济业务简要内容，确定会计分录，作为记账依据的会计凭证。 记账凭证亦称分录凭证，又称记账凭单，按照登记账簿的要求、确定账户名称、记账方向和金额的一种记录，是登记明细分类账和总分类账的依据。1、审核无误。即在对原始凭证审核无误的基础上填制记账凭证。这是内部牵制制度的一个重要环节。2、内容完整。即记账凭证应该包括的内容都要具备。应该注意的是：以自制的原始凭证或者原始凭证汇总表代替记账凭证使用的，也必须具备记账凭证所应有的内容；记账凭证的日期，一般为编制记账凭证当天的日期，按权责发生制原则计算收益、分配费用、结转成本利润等调整分录和结账分录的记账凭证，虽然需要到下月才能编制，仍应填写当月月末的日期，以便在当月的账内进行登记。3、分类正确。即根据经济业务的内容，正确区别不同类型的原始凭证，正确应用会计科目。在此基础上，记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或者根据若干张同类原始凭证汇总编制，也可以根据原始凭证汇总表填制；但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。4、连续编号。即记账凭证应当连续编号。这有利于分清会计事项处理的先后顺序，便于记账凭证与会计账簿之间的核对，确保记账凭证的完整。

应该填制付款凭证。借：应付账款贷：银行存款用付款凭证还是转账凭证关键要看贷方是不是银行存款。如果贷方是银行存款，意味着你付款了，就要用付款凭证。转账支票 是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，当客户不用现金支付收款人的款项时，可签发转账支票，自已到开户银行或将转帐支票交给收款人到开户银行办理支付款项手续。

要知道这个会计分录早在2008年4月份就应该做，假如当时未做现在补做的话，那应该在摘要里说明一下，（补做2008年4月4日收xx公司的货款），那么分录如下：借：现金 20000贷：应收账款—企业名称，记账凭证种类为现金收款证。拓展资料：记账凭证，会计专业术语，是财会部门根据原始凭证填制，记载经济业务简要内容，确定会计分录，作为记账依据的会计凭证。 记账凭证亦称分录凭证，又称记账凭单，按照登记账簿的要求、确定账户名称、记账方向和金额的一种记录，是登记明细分类账和总分类账的依据。记账凭证是由会计人员对审核无误的原始凭证或汇总原始凭证，按其经济业务的内容加以归类整理，作为登记账簿依据的会计凭证。会计人员填制记账凭证要严格按照规定的格式和内容进行。有一种是按现金收入、现金付出、银行存款收入、银行存款付出和转账五类进行编号，分别编为现收字第**号、现付字第**号、银收字第**号、银付字第**号、转字第**号。当月记账凭证的编号，可以在填写记账凭证的当日填写，也可以在月末或装订凭证时填写。记账凭证无论是统一编号还是分类编号，均应分月份按自然数字顺序连续编号。通常，一张记账凭证编一个号，不得跳号、重号。业务量大的单位，可使用“记账凭证编号单”、按照本单位记账凭证编号的方法，事先在编号单上印满顺序号、编号时用一个销一个，由制证人注销，在装订凭证时将编号单附上，使记账凭证的编号和张数一目了然，方便查考。复杂的会计事项，需要填制二张或二张以上的记账凭证时，应编写分号，即在原编记账凭证号码后面用分数的形式表示，如第8号记账凭证需要填制二张记账凭证，则第一张编号为8（1/2），第二张编号为8（2/2）。填写日期一般是填财会人员填制记账凭证的当天日期，也可以根据管理需要，填写经济业务发生的日期或月末日期。