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阳光白龙
分两种情况: 1。未入账，购货方将发票退还给销货方，销货方收到该发票后粘贴在该份发票的存根联上，将所有联次注明“作废”字样，并按实际销售重新开具发票，既然未入账，会计分录就写重新开具的发票内容。 借：银行存款（应收账款）贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）2。已入账，就用红字冲销法。会计分录是： 编制红字分录如下 借：银行存款（应收账款）贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额） 据以入账。资料来源：
沉默的玫瑰
到期商业承兑汇票被拒，会计分录：借：应收账款-XX客户10000贷：应收票据-XX客户10000
宜木构思家具
借 应收账款 10000 贷 应收票据 10000
若伦丫头
如果材料不好，推给卖家一部分，分录是借：应付账款 贷：原材料 如果没有推给卖家分录是，借：应付账款 贷：营业外收入
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