总账会计交接单

呵呵，我刚刚接手一个会计，手上就有一份交接表，这个肯定各个公司有不同的地方，仅供你参考哈吧。我这里具体清单就有： 1.该你们会计负责的各种账簿，这个到底有多少，要看你们公司会计和出纳的工作岗位是如何分配的，不过肯定该你管的账簿会多点，出纳一般管理的只有现金日记账，银行存款日记账。会计负责的一般有，固定资产账，库存商品账，应收账款明细账，总账等等。 2.以前年度的记账凭证，已经最近的记账凭证。 3.国地税的申报表，以前年度，一般是半年有一份。 4.各种发票，包括作废的，未用的，还有以前的进项发票认证凭证。 5.纳税申报的各种工具，增值税专用发票防伪税控系统IC卡，地税申报电子证书（电子钥匙）。 具体就是这么多了，我是照着我的清单打的，还有如果有往来账的话，你的前任走之前都是需要对清楚的，另外清单要有相关管理人员签字，交接的时候还应该有人监交，你需要点清楚清单所列各种项目。

3列，第一列序号，第二列移交物，第三列签收人签名。内容包括总账账本，分类账账本，财务章，支票，税务登记证，法人证等等

1、付款业务(付款一般每个公司的流程不同，这里仅说明会计和出纳的先后)当发生一笔付款业务，应该先由会计审核原始凭证的合法合规性，再编制付款凭证，然后交由出纳办理付款事宜，出纳应该根据付款凭证要求，先登记现金日记账或者银行存款日记账，再在原始凭证上盖好付讫章，并在付款记账凭证上盖上个人名章后再行付款。2、收款业务出纳员如兼任收银员，当日营业收入应该汇总填列当日收入日报表，并将银行进账单和原始单据一并交由会计审核后编制收款凭证，再据此登记现金日记账和银行存款日记账。当然如出纳员未兼任收银员，既可由会计也可由出纳去收集收银员票据，然后按前述方法办理。其余收款业务也应由会计制作收款凭证后，出纳再登记现金日记账或银行存款日记账，并在原始凭证上加盖收讫章，会计凭证上加盖出纳个人名章。3、转账业务，票据不再交付出纳。4、当凭证累积到一定量时，出纳应及时移交会计(看公司规定，有些3天，有些5天，时间不等，实行电算化的时间可能长一些)，移交时应编制现金、银行存款凭证交接单，注明凭证张数，收入数，支出数、余额等。双方清点签字后各执一份，留档一份，会计查看日记账后双方应在交接余额处盖上个人名章(个人意见)，然后，会计根据凭证制作汇总记账凭证，再根据汇总记账凭证登记总账，根据记账凭证或原始凭证登记明细分类账，当凭证累积到一定量后应及时装订成册，会计年度终了，应及时整理入档。注意：此处应结合单位采用的核算形式处理。5、要注意现金日记账和银行存款日记账也属于单位的法定账册，当一个会计年度结束后，出纳也应该按规定结转余额后交由单位财务档案管理部门予以管理。流程：1、付现的支付费用，需要报销的，经办人首拿去到老板那里去签字，2、老板签字后，经办人拿此票据再到出纳那里去报销。3、报销后，出纳就会根据此票，编制凭证登记现金日记账，4、出纳定期将累计的现金支付汇总后，编制一张付款凭证，也可以是内部的内制的其他收据或发票等转账单据，转到会计处，会计根据此付款凭证，再登记日记账总账，也就是说，付款类的原始凭证是要保留在出纳那里的！

综述：交接内容包括会计凭证、会计账簿、会计报表及报表附注、会计文件、会计工具、印章和其他资料(如户口登记簿、土地登记簿、会议记录簿、文书档案等) 实行会计电算化管理的企业，还应移交会计软件、数据磁盘及相关资料。

会计人员在向单位或者有关机关提出调动工作或者离职的申以便会计机构早请时，应当同时向会计机构提出会计交接申请，做准备，安排其他会计人员接替工作。

注意事项：

1、交接表要写清楚。看交接表上的内容与事实是否相符。

2、发票要看仔细。发票本数与事实相符。企业帐要与银行帐相符。现实和实务往来是否相符。保管帐与实务是否相符。要清点仓库。固定资产也要盘点。

参考资料来源：百度百科－会计交接

应该有账簿名称 移交人 接收人 接受日期 备注 这几列吧，下面有个合计 再下面有个分管领导签字 总经理签字 手工帐的话在第一页也有个表，两人签字盖章 一式三份 财务软件的话，打出帐页，做个那种经管人员一览表就是了，以上只是个人看法，仅供参考

会计交接清单月份表：

一、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“记账凭证”

二、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“利 润 表”

三、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“资产负债表”

四、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“国税申报表”

五、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“地税综合申报表”

六、 公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“个人所得税明细申报表”季报表：

企业所得税无论是“查账征收”还是“核定征收”

公司开业以来的“第一个季度”至接账“季度企业所得税”报表

企业所得税税率是多少

年报表：

一、 账务指标报表

二、 印花税申报表

三、 年报“企业所得税清算汇缴”

四、 年检“工商年检表”

报税系统软件及报税光盘、报税卡、地税报税U 盘

扩展资料：

1、交接前的准备工作。

会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作：

①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕；

②尚未登记的账目应当登记完毕。结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。

③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。

④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。

⑤会计机构负责人(会计主管人员)移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。

2、移交点收。

移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。

具体要求是：

①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。

②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。

③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。

④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。

⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。

⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。

3、专人负责监交。

对监交的具体要求是：

①一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人(会计主管人员)监交。

②会计机构负责人(会计主管人员)办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。

4.交接后的有关事宜。

①会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。

②接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。

③移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

注意事项：

第一、交接表要写清楚。看交接表上的内容与事实是否相符。

第二、发票要看仔细。发票本数与事实相符。企业帐要与银行帐相符。现实和实务往来是否相符。保管帐与实务是否相符。要清点仓库。固定资产也要盘点。

第三、有时间的话，单位往来帐要相核对。个人帐要核对。

总之会计交接一定要注意。否则后果自负。所以不要怕麻烦。涉及会计方方面面一定要核实。前任会计交接后没有责任的。

会计工作交接完毕后，必须在移交清单上签名或盖章的人有监交人 移交人 接交人

内容：

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后再做账)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末须注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新办企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用，贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加(城建税，教育费附加等)由当地税务机关决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两笔分录。第一笔分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷：本年利润。第二笔分录：借：本年利润贷：主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。

参考资料：百度百科——会计交接