会计和出纳可以借钱吗

我单位财务的作法是冲账时给个人开收据,以你所问事项为例:收据上金额写5000元,备注返现1000元,单据或发票冲销4000元;经办人你签字,会计和出纳盖名章,收据盖财务专用章,一联存根,一联附会计记账凭证后,一联给你(经办人);正如你所讲,如果凭证都给财务了,自己没有还款证明,借条又撤不了,一旦财务遗失就麻烦了.文件支持:财会字[1996]19号<会计基础工作规范>第四十八条第六款:职工公出借款凭据,必须附在记账凭证之后.收回借款时,应当另开收据或退还借据副本,不得退回原借款收据.

不需要了。你报销4000元发票和在1000元还款单上签字，就了清了原来5000元的业务。财务当时出借5000元时： 借：其他应收款---某某--5000 贷：现金---5000报销4000元和归还现金1000元： 借：管理费用---差旅费--4000 现金---1000 贷：其他应收款---某某---5000这样财务就销帐了，如果再给开5000元收据，是不符合财务管理方法的。

真是各个单位各有各的做法了，在我们单位，任何人只要填写了借款单，上面有用途金额，部门领导签名，再根据审批权限由所主管领导批准，交到财务部，由会计记帐后，交出纳付款。付款后由会计主管审核凭证，审核后再由会计保管凭证。借记其他应收款，贷记现金。到报销时，凭发票等规定附件现冲帐。根本不会出现单凭借款单交出纳就可以借到款的情况。（除非全部会计都休假或有事不在的情况下，都要先请示会计主管，才能直接从出纳处拿到借款。

领导同意当然可以从公司借款，借款单放在出纳那里，也可以记账。

不需要，财务凭证资料要齐全，而且不可以丢失，如果丢了，这说明你责任不到位，借钱分录：借：其他应收款-甲 5000 贷：库存现金 5000报销分录：借：管理费用：4000 库存现金 1000 贷：其他应收款-甲 5000最后在科技分录上显示：找个人的备用金就是0了。就平了。