元数据和会计

什么是企业主数据？

企业主数据是用来描述企业核心业务实体的基础数据，它是具有高业务价值、可在企业内跨越各个业务部门被重复使用的数据。财务主数据作为企业主数据的一部分，与财务日常业务相关，主要包括会计科目主数据、客户主数据、供应商主数据、员工主数据等。因此，财务主数据的建设也是企业主数据建设过程中十分重要的一部分。

建设财务主数据有哪些拦门虎？

1、缺乏标准各系统间缺乏统一的标准，特别是编码混乱，造成数据在各系统之间的不一致。例如：多个系统都有默认的成本中心编码，但在各系统中的编码规则各不相同，如果不能统一标准将造成十分混乱的局面。2、数据质量低两套或多套财务核算系统分别维护，容易导致出现重复数据。例如：SAP和EBS中都维护了各自的的核算主体，但其中可能存在重复数据，在从EBS转移到SAP时也有可能出现问题。数据质量无法提高也会导致后续问题频现。3、数据整合困难各系统存在多套组织架构，维护分散。例如：HR组织架构、OA组织架构、合并架构、财务组织架构，分别在各自业务系统中进行维护，导致数据整合困难。4、数据安全隐患未对数据做脱敏或分层处理，数据整合提供应用时不能保障安全和隐私。例如：SAP将供应商信息放在表头时可以看到所有银行账户信息，但实际上应该是A公司只能看到A公司维护的银行账户信息。

财务主数据的建设目标？

统一管理：实现财务主数据的集中管控，规范管理流程，确保相关编码一致，为系统建设提供标准化财务依据。数据共享：一次录入，多方共享，减少人工介入，提升基于财务信息的业务交互和分析的效率。助力分析：为各系统提供统一的财务核心数据，降低企业层面财务分析的难度，提高分析的准确性。

具体应该怎么做？

企业财务主数据的建设主要分为以下几个步骤：前期调研准备工作、制定财务主数据标准及管理制度、确定历史数据整合策略、确定财务主数据维护策略、实现财务主数据持续管理。1、调研工作

前期调研准备需要从业务、技术两个角度出发。通过收集文档资料、问卷访谈等形式，确定企业管控现状和业务流转情况，为后续工作开展提供建议和依据；通过对信息系统和现有数据的调研及深度分析，从数据层面发现问题，并针对特殊问题确定改造难度及改造方向。2、建立标准及管理制度

数据标准层面，需要调研并整理企业现有数据字典和问题所在，结合国标、行标和优秀项目实践，生成适合企业数据现状的一套数据标准体系。管理制度层面，需要建立管理组织和管理流程，制定相应考核办法，保障财务主数据持续正常运行。3、历史数据的整合、清洗

针对历史数据的清洗，主要分为数据接入、初步标记、分类处理、汇总检查、整体清洗、检查反馈几个步骤。将历史数据通过接口、ETL、文件的方式导入主数据管理平台，通过质检发现重复数据及不一致数据，完成数据的清洗转换，保障历史数据的高质量性。4、财务主数据维护策略

财务主数据后续维护策略主要分为三种：

1）在主数据管理平台中进行主数据的新增、变更和删除，及时向各业务系统分发。适用于对实时性要求不高的财务主数据2）在单一的业务系统中进行主数据的新增、变更和删除，主数据管理平台及时更新数据并向其他业务系统分发。适用于单一可信来源，且不受其他系统影响的财务主数据3）在多个业务系统中进行主数据的新增、变更和删除，由主数据平台整合处理后分发给所有业务系统。适用于对实时性要求较高的财务主数据完成了企业现状调研、标准及制度制定、历史数据清洗装换，财务主数据维护策略确定；项目的最后一步就是主数据管理平台的上线了。亿信华辰主数据管理平台提供主数据新增、修改、审核质检、逐级审批、数据分发等完善的产品功能，可帮助企业实现财务主数据的持续化管理，提高财务主数据质量，帮助企业高效运营。如对主数据有兴趣，可一起探讨哦。

1、大数据可以用来察觉商业趋势、判定研究质量、避免疾病扩散、打击犯罪或测定实时交通路况等；这样的用途正是大型数据集盛行的原因。2、大数据的应用示例包括大科学、RFID、感测设备网络、天文学、大气学、基因组学、生物学、大社会数据分析、互联网文件处理、制作互联网搜索引擎索引、通信记录明细、军事侦查、社交网络、通勤时间预测、医疗记录、照片图像和视频封存、大规模的电子商务等。3、大数据也称为巨量数据、海量数据、大资料，指的是所涉及的数据量规模巨大到无法通过人工，在合理时间内达到截取、管理、处理、并整理成为人类所能解读的信息。4、大数据的特点是数据量大、数据种类多、 要求实时性强、数据所蕴藏的价值大。在各行各业均存在大数据，但是众多的信息和咨询是纷繁复杂的，我们需要搜索、处理、分析、归纳、总结其深层次的规律。

会计等级分类

会计数据和信息的加工处理流程（确认、计量、输入、储存、处理、传递、反馈、输出、发布），可以把会计数据分为三类：原始会计数据、中间会计数据和会计信息、发布的会计信息。 对于原始会计数据的确认、计量、标准化采集和储存，实际上已经进行了多年的探索，各企事业单位对业务进行分析，从中查找有规律可循的各类经济业务。并通过公式定义等方式存储于公式库文件之中，而对于少数不经常发生的、无规律可循的经济业务，则暂时采用人工方法加以填制。所以，国内不少软件中都有了各自的模式凭证和自动转账凭证，国外软件也能自动生成各种凭证。例如SAPR/3，能够自动生成和校验各种记账凭证，能将每月必有的、可按一定规律形成的会计凭证全部实行自动生成。在国家标准《信息技术会计核算软件数据接口规范》（GB/T19581-2004）中，已经对记账凭证的数据元素（数据项）进行了规范。所以，可以结合电子商务和ERP系统，在经济业务发生时，以网络实时数据采集方式，由各项业务的经办人员操作，根据财会软件在计算机屏幕上的提示和引导，把原始会计数据导入临时数据库。临时数据库中的会计数据，由会计人员确认后，计算机程序自动进行分类整理和格式转换、存入基于XML（eXtensibleMarkupLan-guage）的数据仓库，会计人员通过网络进行实时控制管理，完成原始会计数据的标准化储存工作，用实时更新的数据仓库提“供原汁原味”的会计数据。会计部门和各类信息使用者（管理、审计、投资、政府部门）可以依据各自的权限，方便地进入数据仓库的相应层次，运用各自预先准备好的专用软件，自动查阅采集所需的会计数据。对临时数据库中经济业务的数据格式，在软件的初始化时，需要预先规定统一的标准，并且设置好“默认值”和“必须填写数据”等输入控制参数。对数据仓库的结构、元数据和多维数据模型，需要根据不同的行业进行设置。原始会计数据的标准化采集和储存，将做到实时、准确、减少冗余，协调电子商务（例如用XML描述的电子单证）与会计信息系统的联系，提高相关部门的工作效率。 在不同软件公司开发的软件之间，存在会计数据和信息的格式不兼容的现状，这就导致信息使用者，尤其是外部信息使用者无法自由地获取企业的会计信息。从1995年开始，上海市会计学会会计电算化专业委员会和上海财会信息技术研究会针对中外财务软件着手，研究基于会计核算层面的数据接口规范。该研究一开始就得到上海市财政局会计处、上海市信息化办公室（现上海市信息委）的支持。1997年被批准作为正式科研课题开始研究，1999年开始申请作为上海市地方标准开始研究。并于2001年底通过专家鉴定，上海市质量技术监督局2002年2月10日发布，2002年3月15日开始实施。目前，全市已有会计软件公司的近百个产品、几千家企业符合了本标准的要求。从2002年开始，上海市会计学会会计电算化专业委员会和上海财会信息技术研究会又参与到国家标准的研究工作中2003年开始，研究工作得到了审计署、财政部领导的支持。经过1年多的努力，2004年9月20日经国家质检总局和国家标准委批准国家标准发布，2004年11月4日在京公布，并于2005年1月1日起在全国范围内实施。国家标准《信息技术会计核算软件数据接口规范》（GB/T19581-2004）解决了不同软件的数据格式不兼容问题，较好地解决了不同软件之间会计数据和信息的传递问题。例如：在中日合资“摄阳国际贸易有限公司”等一些单位，按照上海市标准数据接口项目组制定的数据接口标准，已经成功地使“立成软件”的数据得到转换；法国“索迪斯餐饮服务有限公司”通过“万能财务软件公司”应用由上海市标准数据接口项目组制定的标准数据接口，将国外软件数据转换成功；由德国“SAP软件公司”与“海天软件公司”共同合作，也已经将上海“麦得龙大型超市”的日常数据转换成功。这证明了不同软件公司之间的数据可以通过应用《标准数据接口》来实现数据转换和共享；中外软件数据的交流，也可以通过《标准数据接口》来实现。 所以，各行各业已经积累在各单位计算机中的大量历史的会计数据和信息，都可以在《信息技术会计核算软件数据接口规范》的指导下，通过相应的接口软件，进行导出和导入，以便于按照各级权限，对会计数据和信息进行社会化共享和充分加工利用。 经济的发展对会计信息发布的要求越来越高，传统的报表已经不能满足需要。国内正在研究和借鉴国外资料，研究我国的会计信息发布方法，形成标准化格式。其中，XBRL（eXtensibleBusinessReportingLanguage）是为了企业财务报告而发展起来的标记语言，是应用于财务信息、报表与分析资料等的网络传输格式标准。XBRL为财务机构准备、公布各种格式的财务报表、可靠地抽取和自动交换公开发行公司的财务报表及其他信息提供了标准化方法。XBRL已经由XBRL国际指导委员会倡导并推动其发展，国际上许多证券交易所、会计师事务所和金融服务与信息供应商等机构已经采用或准备采用该项标准和技术。在中国会计学会主办的（2004年、2005年、2006年）中国会计信息化年会上，对于XBRL的理论和实践，都有相关的研讨。上海证券交易所和深圳证券交易所已经开始了XBRL技术的研究和试验。上海证券交易所于2005年5月正式获准成为XBRL国际组织的会员。在会计信息化的进程中，必将建立中国的XBRL标准。从而做到会计信息的标准化发布。