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1：借：营业外支出5000 贷：银行存款50002；借：原材料200 贷：待处理财产损溢－待处理流动资产损溢2003：借：待处理财产损溢－待处理流动资产损溢200 贷：管理费用2004：借：财务费用2040 贷：应付利息20405：借：管理费用612 贷：预付账款－预付财产保险费6126：借：银行存款500000 贷：实收资本5000007：借：银行存款50000 贷：短期借款500008：借：银行存款100000 贷：长期借款1000009：借：短期借款40000 贷：银行存款4000010：借：固定资产120000 贷：营业外收入12000011：借：资本公积100000 贷：实收资本10000012：借：原材料－A材料51000 应交税金－应交增值税（进项税额）8500 贷：银行存款5950013：借：在途物质－D材料20000 应交税金－应交增值税（进项税额）3400 其他应收款－红光工厂300 贷：银行存款2370014：借：原材料－D材料20000 贷：在途物质－D材料2000015：借：制造费用100 管理费用300 贷：库存更多40016：借：预付账款－预付财产保险费3000 贷：银行存款300017：借：其他应收款－于宁500 贷：库存现金50018：借：管理费用－差旅费550 贷：其他应收款－于宁500 库存现金5019：借：生产成本－甲产品 51000 生产成本－乙产品 26000 制造费用3000 管理费用1000 贷：原材料－A材料45000 －B材料18000 －C材料4000 －D材料14000
许小丹丹丹
涉及现金与银行存款相互划转的业务，应编制的记账凭证有银行存款付款凭证、现金付款凭证。
对于涉及“库存现金”和“银行存款”之间的经济业务，为避免重复，一般只编制付款凭证，不编制收款凭证。
因此，从银行提取现金只编制银行存款付款凭证，将现金存入银行只编制现金付款凭证。
记账凭证的日期填写
填写日期一般是填财会人员填制记账凭证的当天日期，也可以根据管理需要，填写经济业务发生的日期或月末日期。如报销差旅费的记账凭证填写报销当日的日期；现金收、付款记账凭证填写办理收、付现金的日期。
银行收款业务的记账凭证一般按财会部门收到银行进账单或银行回执的戳记日期填写；当实际收到的进账单日期与银行戳记日期相隔较远，或次月初收到上月的银行收、付款凭证，可按财会部门实际办理转账业务的日期填写。
银行付款业务的记账凭证，一般以财会部门开出银行存款付出单据的日期或承付的日期填写；属于计提和分配费用等转账业务的记账凭证，应以当月最后的日期填写。
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