无法完成会计分录

养老、医疗、失业一般统称这社保金，分为个人交纳部分和企业交纳部分，因此对于这两部分的处理是不同的。 个人部分，应计入“其他应收款—社保个人”；企业部分则计入“管理费用—劳动保险费”。 1、提取时： 借：管理费用—劳动保险费（企业部分） 其他应收款—社保个人（个人部分） 贷：其他应付款—社保基金 2、交纳时 借：其他应付款—社保基金 贷：银行存款 3、从工人工资中收回个人部分 借：应付工资 贷：其他应收款—社保个人 如果是社会灵活就业人员，计入“应付福利费”，如果不是，一般不能报销，如果报销了，要计入他的工资总额，并按“劳务报酬”计交个人所得税。

本人观点：你退货款时可用红字冲回第一笔收款凭证。也可在退回货款时：借：预收帐款 贷：银行存款而我认为下面同行的会计分录肯定是错了。共同学习，谢谢

1）4月3日采用银行本票结算方式购入K1材料一批，发票上注明货款234 000元。另支付运输费2 000元，入库前的挑选整理费300元，材料已验收入库。借：原材料--K1材料 234000*（1+17%）+2000*（1-7%）+300=202160 应交税费--应交增值税（进项税额）【234000*（1+17%）】*17%+2000*7%=34140 贷：其他货币资金--银行本票 234000 银行存款 23000 （2）4月17日向乙公司购买K2材料，发票上注明K2材料的买价1006200元。材料已验收入库，企业向乙公司开出3个月期限的商业承兑汇票。借：原材料--K2材料 1006200*（1+17%）=860000 应交税费--应交增值税（进项税额）【1006200*（1+17%）】*17%=146200 贷：应付票据-- 商业承兑汇票 1006200（3）4月19日向甲企业购入K3材料一批，发票上注明货款117 000，该批材料途中保险费500元。货款和途中保险费已用银行存款支付，材料尚未到达。借：在途物资--K3材料 11700/（1+17%）+500=10500 应交税费--应交增值税（进项税额）【11700*（1+17%）】*17%=1700 贷：银行存款 12200 （4）4月25日K3材料收到，并已验收入库。借：原材料--K3材料 11700/（1+17%）+500=10500 贷：在途物资--K3材料 11700/（1+17%）+500=10500（5）4月26日购入K1材料一批，材料已经验收入库，发票账单尚未收到。4月30日发票账单仍未收到，将该批材料估价80 000元入账。借：原材料--K1材料暂估入账 80000 贷：应付账款--暂估入库 800005月5日收到K1材料的发票账单，增值税专用发票上注明货款93 600元。企业用银行存款支付。借：原材料--K1材料暂估入账 -80000 贷：应付账款--暂估入库 -80000借：原材料--K1材料 93600/（1+17%）=80000 应交税费--应交增值税（进项税额）【93600*（1+17%）】*17%=13600 贷：银行存款 93600

1.借：固定资产 300 贷：实收资本 3002.分配工资借：生产成本 104162 制造费用 7940 管理费用 15576（12140+3436） 销售费用 27650 在建工程 57980 其它应收款 7500 贷：应付职工薪酬 220808提现时：借：库存现金 213308 贷：银行存款 213308发放时：借：应付职工薪酬 220808 贷：库存现金 213308 贷：其它应收款 7500

这应该是学生作业，你还是老老实实看书把作业做了，就算有人帮你把上面的问题解决了，你还是无法完成学业。

1、借：长期股权投资——成本1980（6600*30%>2000-60+10）应收股利60贷：银行存款2010营业外收入302、借：长期股权投资——其他权益变动60（200*30%）贷：资本公积——其他资本公积603、借：银行存款60贷：应收股利604、借：长期股权投资——损益调整 120 [400-（400/10-500/10）-(200-150)*(1-80%)]*30%贷：投资收益1205、借：应收股利30 （100*30%）贷：长期股权投资——损益调整306、借：银行存款30贷：应收股利307、借：长期股权投资——损益调整183.6（612*30%）贷：投资收益183.68、借：银行存款390贷：长期股权投资——成本99（1980*5%）——其他权益变动3（60*5%）——损益调整13.68（273.6*5%）投资收益274.32借：资本公积——其他资本公积3贷：投资收益3

营业税暂行条例规定：建安企业不管是收到工程预付款还是进度款，都必须在收到款项的当月申报收入，依法纳税。月末结账时，先确认收入，借：银行存款，贷：工程结算再计提税费，借：税金及附加，贷：应交税金--营业税、城建税、教育费附加、地方性基金等后结转成本，借：工程毛利、工程业务成本，贷：工程业务收入