甜甜婉儿
1、投资理财公司，收到的资金，不是所有者的，当然不能计资本公积，也不能计实收资本但这又不是借款，所以也不能用短期借款。你这种情况，本质业务已经形同银行，所以应该用银行的科目按《企业会计准则附录-会计科目和主要账务处理》列出的科目表，最适合的是：2012吸收存款当然，你也可自己建立一个一级科目，建议将2012科目名称改为“应付本金”，用来归集这种业务需归还的本金2、发放利息，当然应该每月计提一次利息，这样才符合权责发生制原则，同理，你这笔资金放出去应收的利息，也应该按月计算你公司的主营业务实质应该是吸取存款来放贷，你放贷出去的利息收入是你的主营业务收入，而你吸取资金产生的利息支出，就是你的主营业务成本（或者说你这个业务不是主营的，你主营的业务还有别的业务，那么就将这个业务做为其他业务，则利息支出做为其他业务成本即可）所以，计提时：借：主营业务成本贷：应付利息3、一般民间借贷，是讲月息的，1分表示1元钱一个月利息为1分钱，也即月息1%一厘即一元钱利息为0.1分，也即月息0.1%（千分之一）民间借贷不讲年息，都是约定成俗的讲月息。4、你们公司的收入要打给总公司，我先不管你说的收入是不是你的利息收入还是指这种吸取到的资金，你这个问题其实就是总分公司的业务往来如果你确定你只是一个分公司（不是子公司），那么与总公司的往来应该在其他应付款或其他应收款科目里设置总公司往来账，归集核算与总公司的往来款项。5、发放工资，你们其实有两笔业务，第一笔是收到总公司的款项，假设你用的是其他应付款-总公司往来科目核算，那么先做收款：借：银行存款贷：其他应付款-总公司往来再做计提工资的分录：借：管理费用（是否计入营业费用，看你公司财务科目设置上或者说公司管理上要求）贷：应付职工薪酬最后发放工资 的分录：借：应付职工薪酬贷：银行存款 不知这样讲你能否看的明白，如有不明，可再追问
fantienan002
担保企业会计核算办法会计科目名称和编号一、资产类1001 现金1002 银行存款1003 其他货币资金 1101短期投资1111 应收票据1121 应收股利1122 应收利息1201 应收担保费1211 应收分担保账款1231 应收代偿款1241 应收担保损失补贴款1251 其他应收款 1261 坏账准备1301 待摊费用1311 存出担保保证金1312 存出分担保保证金1315 委托贷款1316 委托贷款减值准备1401 长期股权投资1402 长期债权投资1405 长期投资减值准备1501 固定资产1502 累计折旧1503 经营租入固定资产改良1505 固定资产减值准备 1601 固定资产清理1701 无形资产1705 无形资产减值准备1715 未确认融资费用1801 长期待摊费用1901 待处理财产损溢1911 抵债资产1921 抵债资产减值准备二、负债类2101 短期借款2121 应付分担保账款2122 应付手续费2131 预收担保费2141 存入担保保证金2142 存入分担保保证金2151 应付工资2153 应付福利费2161 应付股利2171 应交税金及附加2181 其他应付款2191 预提费用2192 担保赔偿准备2193 未到期责任准备2201 待转资产价值2211 预计负债2301 长期借款2311 应付债券2321 长期应付款2331 专项应付款三、所有者权益类3101 实收资本（或股本）3111 资本公积3121 一般风险准备3122 盈余公积3131 本年利润3141 利润分配3151 担保扶持基金四、损益类4101 担保费收入4102 手续费收入 4103 利息收入4104 评审费收入4105 追偿收入4109 其他业务收入4201 投资收益4301 营业外收入4401 担保赔偿支出4402 分担保费支出4411 利息支出4421 手续费支出4431 营业税金及附加4451 其他业务支出4501 营业费用4601 营业外支出4701 资产减值损失4801 所得税4901 以前年度损益调整五、表外科目5101 代管担保基金
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