cdzsmz5288
1.一般纳税人才申请,小规模纳税人无须申请,办理完税务登记后自动按小规模纳税人征税.2.如果年销售收入工业企业超过50万元,其他企业超过80万元,应该提出一般纳税人认定申请.3.每月应交税种:增值税,城建税(按实缴增值税额的7%或5%或1%),教育费附加(按实缴增值税的3%)每年应纳税:企业所得税,该税是按季预缴,按年计算(年末后5个月内汇算,多退少补).房产税,土地使用税,车船税按次纳税:印花税4.增值税的进项是您取得增值税发票上注明的税额,销项是按销售收入/1.17*17%
爱吃牛蛙的鱼
我所再的企业也有这种情况：1、10月份不做账务处理2、11月交税时，作为预交增值税处理借：应交税金/应交增值税/小规模800贷：银行存款80011月收入处理借：银行存款50000贷：主营业务收入48543.69应交税金/应交增值税/小规模1456.31此时，你的应交税金/应交增值税/小规模科目余额为贷方656.31，你再12月初填纳税申报表时，填收入21877，应交税金656.31，实际缴纳656.31的税金，到时候做分录借：应交税金/应交增值税/小规模656.31贷：银行存款656.31这样应交税金/应交增值税/小规模科目就平了，实际交的增值税与你实际的收入也对得上。当然，如果税局的要求不是不准0申报，而是每个月至少交800，那你11月的处理不变，12月的处理税金变成800，这样又有133.29元的预交，然后到有收入时再冲平就可以了。PS：建议小规模纳税人不要用已交税金科目核算，直接用应交税金/应交增值税/小规模一个科目核算增值税就可以了
哇塞小熊
在购进货物时：借：库存商品等相关科目（含增值税价款）贷：银行存款或库存现金或应付账款等在销售货物时，按规定确定收入，并按征收率计算增值税借：应收账款、银行存款等贷：主营业务收入或其他业务收入（不含税销售额）应交税费——应交增值税（销项税额）注意，在销售货物时，小规模纳税人销售额一般为含税销售额，在计算增值税时，应当先将不含税销售额转化为不含税销售额，公式为：不含税销售额=含税销售额/（1+征收率）应交增值税=不含税销售额×征收率缴纳增值税时：借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款
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