国库会计部副主任

第六条各级国库应当严格执行国库主任（包括副主任，下同）、国库部门负责人、国库会计主管和国库会计经办人员目标管理责任制。各有关人员应当认真履行职责，并承担相应责任。第七条国库主任应当切实履行组织、领导辖区内各级国库会计工作的职责，对本级国库资金风险负主要领导责任，对下一级国库资金风险负相应领导责任。国库主任在国库资金风险管理中应做到：（一）掌握国库业务重点环节和风险点的控制与管理情况；（二）督促辖区内各级国库严格执行国库会计有关规定，至少每半年组织一次对本级国库执行制度情况的检查，每年组织一次对下一级国库执行制度情况的检查；（三）对国库会计资料的真实性、完整性负责；（四）及时解决国库工作中存在的困难和问题；（五）根据会计核算岗位设置要求和业务需要合理配备国库会计人员，加强对国库会计人员的思想品德教育和业务培训，提高国库会计人员防范风险的意识和能力；（六）为防范国库资金风险创造良好的内部控制环境。第八条国库部门负责人应当切实履行具体组织、管理辖区内各级国库会计工作的职责，在国库资金风险管理中应做到：（一）组织辖内各级国库认真贯彻落实国库会计有关规定;（二）根据国库会计制度的要求,结合辖内实际情况，组织制定具体的贯彻措施和办法；（三）把握内部管理和风险控制的重点，组织建立有效的国库风险防范体系；（四）合理安排本部门会计人员分工，按规定对会计人员进行轮岗；（五）组织、落实对本部门和下一级部门执行制度、办理国库会计业务情况的检查；（六）协调国库与财政、征收机关等部门之间的关系，接受有关部门对国库会计业务的检查，对检查中发现的问题及时组织整改；（七）定期或不定期地向国库主任汇报国库工作；（八）促使本辖区内国库会计工作有序进行。第九条国库会计主管应当切实履行在会计核算中的组织、管理和监督职责，在国库资金风险管理中应做到：（一）组织本部门会计人员贯彻落实各项规章制度，准确、及时地办理会计核算业务；（二）严格按规定审批会计重要事项；（三）及时处理并记载核算过程中的问题；（四）组织落实整改措施；（五）发现重大情况立即向国库部门负责人报告。国库会计主管在岗时，应完整履行其职责。由于工作需要或其他特殊原因离岗时，经国库部门负责人签字同意，国库会计主管可将其负责的会计核算管理方面的业务，按照相互制约、保证资金安全的原则，书面授权有关人员办理，但每次授权期限不宜过长，无特殊情况不得超过1个月。授权期间所发生的问题由被授权人负责。第十条国库会计经办人员应切实履行岗位职责，严格执行国库会计的各项制度，准确、及时地办理会计核算业务。遇到异常情况、疑难问题，要及时向国库会计主管或国库部门负责人反映和报告，特殊情况下可直接向国库主任或上级国库相关负责人反映和报告。第十一条各级国库应定期组织对业务操作、业务管理、核算系统及其网络等方面的风险识别和排查，及时对新业务、新做法确定风险环节和风险点；对风险环节、风险点采取相应的控制措施；对存在的问题和薄弱环节，及时整改。第十二条各级国库对国库资金风险管理工作成绩突出的部门和个人，要给予通报表扬或物质奖励；对违反管理责任制的,要给予通报批评；对严重失职、发现问题隐瞒不报、发生资金损失、袒护责任人等的，要按有关规定给予行政处分；对触犯刑律的，要追究其刑事责任。