隔世的童话
首先，你们企业应该是小规模纳税人这笔分录，在能够准确完备编制报表的企业，为资产负债表日后事项，如果具有重要性，是必须进行调整的，但是要看金额的重要性是否严重，严重的要采用追溯调整分录：借：银行存款贷：以前年度损益调整调整损益表：借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润如果还要提取盈余公积：借：利润分配-未分配利润贷：盈余公积
扈志泉额
会计分录如下： 1，借：应收账款5129.8 贷：主营业务收入5129.8 不知道你这里有没有主营业务收入税金。2，借：应付职工薪酬（不是应付工资）2808贷：应收账款28083， 借：其他应收款109.07贷：现金109.074，借：现金109.07贷：其他应收款109.075，借：管理费用1818贷：应收账款1631.06贷：现金186.94
幸福的小萝卜
借：现金/银行存款5129。8贷：主营业务收入4384。4 应交税金-应交增值税（销项）745。4借：应付职工薪酬-工资 2808贷：现金2808借：管理费用109。07贷：现金109。07回来报销的是什么费用啊，没说清楚
zeeleemoon
1.营业款未上交：借：现金5129.8 贷：主营业务收入5129.8借：主营业务成本 贷：库存商品2.款未上缴借：其他应收款5129.8 贷：现金5129.83.替付物业费借：其他应收款109.07 贷：现金109.074.回来后借：现金贷：其他应收款109.97+5129.8
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应收账款收回，会计分录为：
借：银行存款
贷：应收账款--XX单位
应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权，因此应收账款的确认与收入的确认密切相关，通常在确认收入的同时确认应收账款，该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
扩展资料：
注意事项：
确定题目所涉及到的会计要素，比如公司向银行存入一笔存款，这就涉及到了资产类账户，然后从资产类里面再找。
确定借贷方向，首先资产类账户，增加记借方，减少记贷方，所以银行存款增加要记借方，库存现金减少要记贷方。
对于会计科目的理解，以及其所属的账户类型。会计科目表真的特别重要，一定要把表格完全掌握，这些科目都是经常会用到的。
参考资料来源：百度百科-会计分录
参考资料来源：百度百科-应收款
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