以心为马
涉及现金与银行存款相互划转的业务，应编制的记账凭证有银行存款付款凭证、现金付款凭证。
对于涉及“库存现金”和“银行存款”之间的经济业务，为避免重复，一般只编制付款凭证，不编制收款凭证。
因此，从银行提取现金只编制银行存款付款凭证，将现金存入银行只编制现金付款凭证。
记账凭证的日期填写
填写日期一般是填财会人员填制记账凭证的当天日期，也可以根据管理需要，填写经济业务发生的日期或月末日期。如报销差旅费的记账凭证填写报销当日的日期；现金收、付款记账凭证填写办理收、付现金的日期。
银行收款业务的记账凭证一般按财会部门收到银行进账单或银行回执的戳记日期填写；当实际收到的进账单日期与银行戳记日期相隔较远，或次月初收到上月的银行收、付款凭证，可按财会部门实际办理转账业务的日期填写。
银行付款业务的记账凭证，一般以财会部门开出银行存款付出单据的日期或承付的日期填写；属于计提和分配费用等转账业务的记账凭证，应以当月最后的日期填写。
哒Q小巧
说起初会考试，很多同学都觉得比较简单，但是真正开始学习之后才发现，虽然都是基础性的知识，但是内容还是挺多的，特别是很多到了考前才刚刚开始复习的同学。我是去年过的初会，原计划是过年的时候利用年假复习，然后多听课多做题，这样5个月的时间，应该是稳过的。但是，过年的氛围激发了我的拖延症，放假后公司的出纳突然离职了，会计和出纳的工作一下都压到了我的身上，工作量的突然增加让我无暇学习，结果一晃就到了4月。因为报名了当年的考试，又不想放弃，所以开始找学习的资料。
心如蝶舞
涉及现金与银行存款相互划转的业务，应编制的记账凭证有银行存款付款凭证、现金付款凭证。
对于涉及“库存现金”和“银行存款”之间的经济业务，为避免重复，一般只编制付款凭证，不编制收款凭证。
因此，从银行提取现金只编制银行存款付款凭证，将现金存入银行只编制现金付款凭证。
扩展资料
库存现金的核算
1、本科目核算企业的库存现金。
企业内部周转使用的备用金，可以单独设置“备用金”科目核算。
2、企业应当设置“现金日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额，并将结余额与实际库存额核对，做到账款相符。
有多币种现金的企业，应当按照币种分别设置“现金日记账”进行明细核算。
3、企业收到现金，借记本科目，贷记相关科目；支出现金做相反的会计分录。
4、本科目期末借方余额，反映企业持有的库存现金余额。
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