补货会计分录

进货短缺,系供应商少发，由供货方补发的会计核算目前只是同意补发，还没有收到少发的货物，请问应该怎样做会计分录？第一次收货时按实际收货做账借原材料\库存商品等---按实际收到的做应交税费--应交增值税--进项税额(没涉及税收可以不做这个)贷应付账款等同意补发的在记在一边,等收到补发的在做(按补发的数做)借原材料\库存商品等---按实际收到的做应交税费--应交增值税--进项税额(没涉及税收可以不做这个)贷应付账款等

补发的商品看原来入库有没有帐，如以按单入，可以不再做会计分录，只是库里数量帐加上就可以。

借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税金-销项税 等回款时 借 银行存款 贷 应收帐款 结转时 借 主营业务成本 贷 库存商品

怎么个补货法？原发票包括在内了吗？

什么个意思?举个例子。