美多多lady
一 退回商品 增值税进项税额应进行转出 因为是上个月购进的货物进项税已经结转 所以要在本月进行转出 转出额 1000*100*17%=17000二 现金折扣销售货物 应按照货物原值（非现金折扣价格）计算应纳增值税销项税额 1 800 000*17%=306000三 运费 商场负责送货 没有取得运费发票 则运费增值税不能抵扣（本题中没有特殊说明商场收取买方运费 应该是这种情况）四 正常含税销售收入468万 则进行销项税计算 还原为不含销项税销售额 468/（1+17%）=400 计算销项税额 400*17%=68 万元 五 已认证进项税10万元进行应纳税额计算680000+306000+17000-100000=903000
小川里沙
60分为及格线（你过啦） 如果对成绩有疑问可以 职称成绩复查 （注意，有的省市今年执行网上二次阅卷，可能不接受查分） （一）查分政策：查卷范围仅限主观卷面的漏评题目、合分、登分情况。（通过可能性还是有的，一两分希望最大
打篮球的猫咪
取得销售收入(含增值税)468万元即销售收入468/1.17=400万元,另外以现金折扣方式销售收入180万元,进项转出的100*1000*17%=1.7万元,支付运费尚未取得运输发票不能抵扣,那么该商业当期应缴纳增值税款为580*17%-10+1.7=90.3万元.
樽品爱榴莲
增值税都是不计入资产成本中的。第一道题，问的是应付账款，对于购货方，增值税进项税额，是要支付的，因此增加贷方应付账款的金额，对于原材料科目是不含增值税的。第二道题中，问的是固定资产的金额，同样的，也是不含增值税的。这两道题是统一的，资产都不含增值税额。第一道题问应付账款是要支付的金额，不是材料的金额，因此是含着增值税的，第二道题问固定资产的金额，不是购货方要支付的金额，是不含增值税的。注意题目问法。
望天的猪
1、进口关税：（640000+42000+38000）X12%=86400元，考点：入关后的运费不作为关税的计税依据。2、进口环节增值税：（640000+42000+38000+86400）X17%=137088元，考点：进口关税是进口增值税计算依据的一部分。3、应代扣代缴增值税：1000000/（1+6%）X6%=56603.77元，销售无形资产或现代服务业的，对外支付的特许权使用费，代扣代缴税款的增值税税率为6%。 4、应转出增值税进项税额（货物适用税率17%，运费11%）：（20000-1860）X17%+1860X11%=3083.80+204.60=3288.40元，
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