代理机构会计资料交接制度

一、交接前准备工作：

1、已经发生的经济业务尚未做账务凭证处理的，应填制完整；尚未登记的账务应当登记完毕，结出余额并在最后一笔会计凭证加盖上经办人印章。

2、整理好移交的资料，未完成及待办事项需书面移交清楚，避免工作遗漏造成公司损失。

3、编制移交清单，列明要移交证件、会计凭证、会计账簿、报表、工具、印章等其他资料清单，移交资料的名称和数量应记录清楚。如下图：

4、现在都是网络申报，所以除了移交证件凭证类资料，还需要把公司申报纳税的编码及申报密码以及财务软件密码，还有税务、银行、社医保等的联系方式列明。确保新会计接手后能顺利进行账务处理、申报纳税等工作，交接清单如下图：

二、移交点收

1、在会计主管或者公司负责人在场时，移交人和接收人开始进行交接。

2、会计对出纳的现金进行监盘，如有短缺，应该由移交人员在规定时期内查明处理。

3、’移交清点证件，移交的凭证、账簿、财务报表及相关财务资料，所有的资料必须完整，不得有遗漏，如有短缺，必须查明原因并在移交清单上备注说明，由移交人负责处理。

4、银行存款账户余额要和银行对账单核对相符。

5、移交双方对财务软件上的相关数据进行核对，确认无误，方可交接。建议移交前，可聘请会计师、税务师事务所进行移交审计。

6、其他相关的文件和工具交接。

7、新会计对网络申报的登录编码及密码，按交接单上内容登录一次，确认密码无误后，修改新的密码。

8、交接资料确认无误后，移交清册为一式三份，监交人、移交人、接收人签字并签上日期。

注意事项：

1、交接表要尽量写详细，内容要与实际要相符。

2、书面移交未了事项、待办事项及遗留问题。

3、移交表需详细列明单位应申报的税费、税率及计税依据，特殊事项应说明。

4、要在监交人监督下，做交接工作。

5、移交人在交接清楚后，开票系统的开票员如还是移交人要变更为接手人，金税开票系统里可以直接变更。

6、如果税务系统登记的财务负责人或者办税员是移交人，务必与接手人前往税务局做人员变更手续，否则影响下一家单位的纳税信用登记。

①移交人必须处理善后事宜，与接收人员办清交接手续，编制交接清单，否则，一律不得离岗。

②财务人员离职前，必须将本岗位所经管的会计工作，在规定的期限内，逐项移交清楚，接收人应全面接管移交工作，并认真接办移交的未了事项，移交过程中，如发现原经管的财务人员业务有违反会计制度、财经纪律等问题，应停止交接，接收人员应马上向主管领导报告。

③接收人员到任开始接管移交人员会计岗位之时为会计交接基准时点。移交人员对所移交的，岗位任职期内的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。

④财务人员临时离职或因病不能到职工作的，财务主管人员或直属上级领导必须指定人员接替或代理。

⑤公司关停、并转、撤销时，应安排必须的财务人员，办理善后工作，未移交前不得离职。

会计交接需要交接清楚下列三项事物：

一、会计凭证类

交接内容包括会计凭证、会计账簿、会计报表及报表附注、会计文件。

二、会计工具类

会计工具、印章和其他资料（如户口登记簿、土地登记簿、会议记录簿、文书档案等）。

三、会计电算化类

实行会计电算化管理的企业，还应移交会计软件、数据磁盘及相关资料。

扩展资料：

适用范围

1、临时离职或因病不能工作、需要接替或代理的，会计机构负责人（会计主管人员）或单位负责人必须指定专人接替或者代理，并办理会计工作交接手续。

2、临时离职或因病不能工作的会计人员恢复工作时，应当与接替或代理人员办理交接手续。

3、移交人员因病或其他特殊原因不能亲自办理移交手续的，经单位负责人批准，可由移交人委托他人代办交接，但委托人应当对所移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他有关资料的真实性、完整性承担法律责任。

参考资料来源：百度百科——会计工作交接

参考资料来源：百度百科——会计交接

1、电话营销 这是目前代记账公司的主流销售手段，通过购买一些公开的企业黄页、名录等，挨个挨个的进行“电话骚扰”，属于典型的广种薄收的业务模式。电话营销要保证成功率，名单的准确性十分重要，除了传统的电信黄页，还有一些专业的名单销售公司，他们的数据来源各种各样，要仔细鉴别，如果数据来源不合法的话，可能会有潜在的法律风险，自己去把握吧。2、扫街和上门陌生拜访 如果电话营销的效果不明显，可以考虑扫街和陌生拜访的形式进行客户开发，针对一些小微企业比较集中的批发市场、写字楼、工业区、电商产业园、创业孵化器等进行上门拜访，上门拜访优点是一般都能找到关键负责人，能有具体的效果，但缺点也很明显就是效率比较低。3、报纸广告 在当地的晚报、商报等报纸刊登豆腐块广告，价格也不是很贵，在过去互联网不是很发达的时候，效果很好，现在互联网尤其是移动互联网越来越发达后，基本很少有人去看报纸了，报纸广告的效果也越爱越差。4、传单、小广告 在工商局附近发传单，也是常用的业务开发手法，因为有些客户办理营业执照的时候，会自己去工商局排队办理，优点是这些客户相对精准，缺点是在工商局附近发传单和小广告的竞争对手特别多，不只是你一个人在那里发。 5、网络推广 网络推广在未来会占到越来越重要的位置，做网络推广你通常需要有一个网站对你的业务做一些基本介绍(如果公司预算充足，可以花钱专门定制一个好一点的模板，提高转化率)，然后通过SEO、百度竞价等方法来让客户主动找你。不过这些常规的推广手段，也面临竞争日益加大的困难，而且投入也越来越大。 如果对于初创型的代记账公司或刚入门的业务人员，自己去做网站和百度竞价都不太现实，投入太大，但可以选择一些门槛低的方法。比如去一些分类信息网站发布推广信息，不需要有自己的网站，然后花几十元一天的费用做置顶，这样就能以极小的成本把业务开展起来，当积累了一定的客户量后，再去设计自己的网站做SEO、百度竞价、开通分类信息网站的年费会员等把业务做大做强。 一个单位是否选择“代理记账”取决于该单位是否具备配备专职会计人员的条件，这应该由各单位根据自身会计业务的需要自主决定。一般而言，单位规模的大小、经济业务和财务收支的繁简程度、经营管理的要求等，是决定单位是否配备专职会计人员的主要因素。单位规模大、经济业务多、财务收支量大、在经营管理上要求高的单位，一般应该单独设置会计机构并配备专职的会计人员，以便及时组织本单位各项经济活动和财务收支的核算，实行有效的会计监督，以保证会计工作的效率和会计信息的质量。由此可见，代理记账的委托单位应该且必须是小型的经济组织和应当建账的个体工商户。至于什么是小型的经济组织，我国目前并没有明确的判断标准，一般可以根据注册资本、销售额、从业人员及资产总额等情况进行综合判断。而应当建账的个体工商户，则是指从事生产经营并有固定生产经营场所而且没有免除建账义务的个体工商户。家税务总局于1997年6月19日颁发的《个体工商户建账管理暂行办法》中找到依据。 需要明确指出的是，一个单位是否设置专职会计人员，应该由单位自行决定，但建账则是强制性的要求，是否建账的最终核定权归行政主管机关。