哈哈超man
借：主营业务成本 1350（红字）
贷：库存商品1350（红字）
会计分录具体做法：
1、用对方的货来冲销贷款，就通过往来科目进行结算，具体如下：
借：原材料等(根据具体的货物决定)
贷：应付帐款或应收帐款(根据你单位前期将该单位的往来挂帐科目)
2、退货冲减：
借：应收帐款-某单位****元(红字)
贷：主营业务收入-某产品****元(红字)
应交税金-应交增值税-销项税****元(红字)
扩展资料：
暂估入账一般应用于会计账面数与仓库实存数核对，当企业月末购入一批货物，货物已运抵企业仓库，但企业却未收到销货企业开出的增值税专用发票，会计无法确认该货物具体价值，只能根据一个约数估计入账，分录是：
借：原材料/库存商品
贷：应付账款其中“原材料”或“库存商品”的价值就是暂估的约数，期末先通过这个分录与仓库的进销存记录核对。
在下月初，就要做相反分录把这笔暂估数冲销掉：
借：应付账款
贷：原材料/库存商品
参考资料：百度百科-冲销
紫色的花瓶
冲红发票会计分录：销售方开具冲红发票：借：应收账款等借方红字，贷：主营业务收入贷方红字，贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字，借：主营业务成本借方红字，贷：库存商品等贷方红字，购买方收到红字发票，借：库存商品等借方红字，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方蓝字，贷：应付账款等贷方红字。
追风的夕夕
如何冲销会计分录:把原做的凭证按照红字冲销，如：原凭证是这样的借：应收帐款100贷：主营业务收入100冲销凭证这样借：应收帐款-100贷：主营业务收入-100或这样借：主营业务收入100贷：应收帐款100摘要写明：冲销****年**月**日**#凭证
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