高一会计题

1、计提当月应交所得税=应纳税所得额（利润总额）*25%借：所得税费贷：应交税金--应交所得税2、结转当月损益借：本年利润贷：所得税费3、次月缴纳所得税借：应交税金--应交所得税贷：银行存款

一般情况下，取得增值税普通发票不用价税分离。当增值税一般纳税人，取得收购农产品增值税普通发票和国内旅客运输服务发票需要价税分离，分离后的进项税可以抵扣。农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：进项税额=买价×扣除率纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%

普通发票不应价税分离，因为收到普通发票，里面税额不可以抵扣，而专用发票的税额可以抵扣的（仅供参考）

高一，但是完全不懂

35借：生产成本——甲产品21200生产成本——乙产品12900贷：制造费用3410036借：库存商品——甲产品95000库存商品——乙产品56000贷：生产成本——甲产品95000生产成本——乙产品5600037借：主营业务成本106000贷：库存商品——甲产品76000库存商品——乙产品3000038借：其他业务成本10000贷：原材料——B材料1000039题目不完整，没法计算

您好！&购买方取得普票不需要价税分离