广东会计税务筹划优点

一、税收筹划有利于提高企业的经营管理水平和会计管理水平

资金、成本(费用)、利润是企业经营管理和会计管理的三大要素。企业的经营管理工作就是围绕如何有效使用资金，合理摊销及降低成本(费用)，从而实现企业的目标利润而开展的。税收筹划就是实现资金、成本(费用)、利润的最优效果，从而提高企业的经营管理水平。企业进行税收筹划离不开会计。企业设账、记账要考虑税法的要求。当会计处理方法与税法的要求不一致或允许进行会计政策、会计方法的选择时，会计人员可以通过税收筹划正确进行纳税调整，正确记税，正确编制财务报告，并进行纳税申报，从而有利于提高企业的会计管理水平，发挥会计的多重功能。

二、税收筹划有利于提高纳税人纳税意识，抑制纳税人偷、逃税等违法行为

随着社会经济的发展，税收筹划也越来越受到人们的关注和重视。纳税人进行税收筹划与纳税意识的增强一般具有客观一致性和同步性的关系。企业进行税收筹划的初衷的确是为了少缴税和缓缴税，但这一目的达到是通过采取合法或不违法的形式实现的。企业对经营、投资、筹资活动进行税收筹划正是利用国家的税收调控杠杆取得成效的有力证明。

现在，进行税收筹划的企业多是一些大、中型企业或三资企业，这些企业的纳税一般比较规范，相当一部分还是纳税先进单位。也就是说进行税收筹划或税收筹划搞得好的企业往往纳税意识也比较强。税收筹划与纳税意识的这种关系体现在：

(一)税收筹划是企业纳税意识提高到一定阶段的表现，是与经济体制改革发展到一定水平相适应的。(二)企业纳税意识增强与企业进行税收筹划具有共同的要求，即符合或不违反税法规定。(三)依法设立完整、规范的财务会计账证和正确进行会计处理是企业进行税收筹划的基本前提。同时，依法建账也是企业依法纳税的基本要求。

三、税收筹划有利于降低企业的经营风险

企业进行税收筹划是在不违反税法规定的前提下进行的，这样企业就不会因为偷、逃税而担惊受怕或被处罚，从而规避了因为违反税法而带来的经营风险。

四、税收筹划有利于、有助于实现纳税人的财务利益最大化

税收筹划不但可以减少纳税人的税收成本，还可以防止纳税人因违反税法而缴更多的税款和罚款，有利于纳税人实现财务利益的最大化。

五、税收筹划有利于普及税法及财务法律知识

企业进行税收筹划的前提是企业的财会人员熟知税法及相关的财经法规。企业进行税收筹划离不开财会人员。财会人员既要熟知会计法、会计准则、财务通则、会计制度，也要熟知现行税法及相关行业的有关政策。企业进行税收筹划的过程就是学习税法及财经法规知识的过程。因此，企业进行税收筹划对税法及财经法规知识普及有积极的意义。

六、税收筹划有利于优化产业结构和资源的合理配置

纳税人根据税法中的税基与税率的差别，根据税收的各项优惠、鼓励政策，进行投资、筹资、企业改造、产品结构调整等决策，尽管在主观上是为了减轻自己的税收负担，但在客观上却是在国家税收经济杠杆的作用下，逐步走向了优化产业结构和生产力合理布局的道路，有利于促进资本的合理流动和资源的合理配置。

七、税收第划有利于国家逐步完善税制

税收筹划是针对税法中的优惠政策及税法中没有规定的行为而进行的，因此在税务人员进行税收征管过程中会针对企业进行的税收筹划工作而发现税法中存在的不完善的地方，这些问题通过正常的渠道进行反馈可作为完善税法的依据，有利于税法的逐步完善。

八、从长远和整体角度来看，税收筹划不仅不会减少国家的税收收入总量，甚至可能增加国家税收收入总量

税务筹划具有3个特性：合法性、事前筹划性、目的性。另外需要知道的是税务筹划的方法：用足税收优惠政策、定价转移、分摊费用、通过名义筹资避税。纳税筹划可以为企业节省很大一笔税金，其次，纳税筹划可以规避很多税收上的风险，如果企业各职能部门都齐全的话，税务师做好纳税筹划是很必要的。如果有需要希望我能够帮助到你。

税务筹划指民法要求的范围之内，根据事先整体规划和分配的运营项目投资、财务会计等主题活动，从而获得避税的税收优惠政策。这种情况下，经营者获得税款利润最大化的这种整体规划方式，带来三大好处：1、节省成本费，保持经济利润目标税款是公司享有政府部门公共文化服务的成本费，缴税是每一公司都不能逃避的责任;同时，公司的盈利相当于收益减掉成本费用、花费等，税金作为收益的减项，针对公司保持了经济利润总体目标尤为重要。可以根据事前分配经济发展主题活动，超过在法律规定范围之内缓解减税目的，担负缴税责任，又减少公司运营成本，扩大再生产资产的确保。2、提高公司的核心竞争力在市场经济快速发展的背景下，企业竞争愈演愈烈，影响企业竞争力最大的因素是企业经济实力和资产总量，税务筹划是降低企业成本、增加效益的有效途径，也是增加企业市场竞争力的保障，制约着企业未来发展战略和方向;同时科学规范的税务筹划有利于提升公司工资水平。3、减少应税行为，提高企业利润税务筹划跟逃税漏税不同，逃税漏税会受到法律的制裁，而税务筹划没有。税务筹划符合法律用意的合理合法经济理财个人行为，有效的税务筹划，不仅合理合法，而且还可以减少公司的成本费用，保持税款风险性，税务筹划是在合规管理、合理合法的前提下进行的。

首先，可以节约企业成本，实现利润最大化目标。税收是企业享受政府公共服务的成本。纳税是每个企业都不能逃避的义务。同时，企业的利润等于收入减去成本、费用，而税款作为收入的减项，对于企业实现利润最大化目标起到至关重要的作用。企业通过事先安排经济活动，达到了在法定范围内减轻税收负担的目的，既承担了纳税义务，又降低了企业经营成本，为企业继续扩大再生产提供了资金保障。其次，有利于增强企业的竞争力。科学合理的税收筹划有助于提高企业的收入水平。如果企业能够充分认识税收优惠政策，合理运用税收优惠政策，将在很大程度上减轻企业的税负，从而扩大企业的利润。

税务筹划的好处在于开源节流企业的经济目标是创造最多的利润。为了创造利润，无外乎是开源和节流两个方面。在节流方面，在税务成本较高的我国，自然而然税务筹划占据了非常重要的地位。根据我国的统计信息，大量的中小微企业死于创业后三年内(超过85%)。在这些死亡的企业中，其中因为资金流断裂的，超过90%。税务成本，是企业每个月都需要用现金支出的成本，其对于企业的资金流影响非常之大。据统计，有超过50%的企业是死于突如其来的税收罚金或者税金，导致企业资金流断裂，从而破产。所以，税务筹划对于优化企业的资金流有着重要的地位。