会计计提会计分录

我们公司做的会计分录是：公司承担的走管理费用，个人承担的走其他应付款

借：相关成本或费用（生产成本、制造费用、在建工程、管理费用、销售费用、财务费用等等） 贷：应付职工薪酬

计提时：借：管理费用贷：应付职工薪酬计提社保时：借：应付职工薪酬贷：其他应付款社保支付社保时：借：管理费用450其他应付款230贷：银行存款680

计提工资会计分录如下：

1、计提工资

借：××费用(管理/销售等)

贷：应付职工薪酬——工资

2、计提社保(企业部分)

借：××费用(管理/销售等)

贷：应付职工薪酬——社保

社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。

扩展资料

工资是计提了，次月发放工资时的会计分录如下：

1、发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金/银行存款

2、上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)

贷：库存现金/银行存款

3.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款

计提和缴纳社保会计分录如下：已执行新会计准则的缴纳时借：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)其他应收(付)款--社会保险(个人部分)贷：银行存款计提时借：管理(销售、制造)费用、生产成本贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)未执行新会计准则的借：管理(销售、制造)费用等科目 (单位部分)其他应收(付)款--社会保险(个人部分)贷：银行存款