冲成本会计分录

贷：管理费用——差旅费50一种方法是：用红字冲销费用支出数，同时用红字冲销现金支出数，即：借：管理费用——差旅费50贷：现金50这种会计处理办法虽然满足了报表的自动生成取数，但对现金收入用红字在贷方反映叫人难以理解和接受，实际工作中，有一小部分单位就是采用这种会计处理方法。

要看你是用什么来冲销了。1、用对方的货来冲销贷款，就通过往来科目进行结算，具体如下：借：原材料等（根据具体的货物决定） 贷：应付帐款或应收帐款（根据你单位前期将该单位的往来挂帐科目）2、退货冲减：借：应收帐款－某单位****元（红字） 贷：主营业务收入－某产品****元（红字） 应交税金－应交增值税－销项税****元（红字）（一般纳税人用，前提要有对方税务部门出具的退货证明，用以开具红字发票）

红字冲正上月错的金额，重新做本月正确的就ok了

如果已经结转只能在这个月更正有两种方法 1、用红字写凭证并用红字记账 摘要：冲销8月份x号xx号凭证多记金额借：主营业务成本10872.42 贷：存货10872.42 2、用红字写一个凭证并用红字记账 摘要：更正8月x号 xx号凭证错误 借：主营业务成本132599.89 贷：存货132599.89 再用蓝字写一个凭证并用蓝字记账 摘要：更正8月x号 xx号凭证错误 借：主营业务成本121727.47 贷：存货121727.47 扩展资料： 一、冲减主营业务成本会计分录怎么写 先将暂估入账冲红：借:库存商品，贷:应付账款-暂估款 再将上月结转成本的冲红：借:主营业务成本，贷: 库存商品 再按发票入账以及结转成本：借:库存商品，贷:应付账款-商品款 借:主营业务成本，贷:库存商品 二、主营业务成本的会计分录怎么写? 借:主营业务成本 贷:库存商品 三、主营业务成本的定义: 主营业务成本是指公司生产和销售与主营业务有关的产品或服务所必须投入的直接成本，主要包括原材料、人工成本(工资)和固定资产折旧等."主营业务成本" 用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本."主营业务成本"账户下应按照主营业务的种类设置明细账，进行明细核算.期末，应将本账户的余额转入"本年利润"账户，结转后本账户应无余额. 四、以上即是冲减主营业务成本会计分录怎么写的全部内容啦，小编就分享到这里啦。对于冲减主营业务成本会计分录内容有所了解也有所掌握了。那么大家还有什么疑问，可以咨询我们的在线答疑老师，老师会耐心的回答哦。还可以点击我们文章最下方图片，还有0元试听课程可以领取哦。

先将暂估入账冲红 借：库存商品 -10000 贷：应付账款-暂估款 -10000再将上月结转成本的冲红 借：主营业务成本 -10000 贷： 库存商品 -10000再按发票入账以及结转成本 借：库存商品 8000 贷：应付账款-商品款 8000 借：主营业务成本 8000 贷：库存商品 8000我对前期的凭证进行冲红更正 一般借贷方向与前期一致 只是金额为负数 这样商品入库你的库存商品永远在借方 结转成本永远在贷方 便于查账和同一业务的汇总分析

充减费用会计分录，如何做？

这个具体要看冲减的费用是当期的费用，还是以前年度的费用。如果是以前年度的费用，那么可以用利润分配未分配利润科目核算。如果是当期的费用，那么可以直接冲减费用。

具体分录如下：

贷：利润分配未分配或有关费用

借：相关科目比如现金或银行存款或其他往来科目等。

以上内容仅供参考谢谢！

这个问题应该是这样的，首先要取得冲减销售收入的相关资料，例如客户退货了，或申请退款了。借：主营业务收入贷：预收账款-销售客户/应收账款-销售客户同时冲减成本借：库存商品贷：主营业务成本同时还要注意如果纯粹是贸易公司，库存商品不一定是你公司生产的，这部分还要做分录，而且还有增值税发票的问题，即这部分还需要考虑到收入时确认的应交税金-应交增值税-销项税，成本进货时的应交税金-应交增值税-进项税的问题，实务中增值税发票下期红字冲回和当期作废是非常繁琐的问题。请谨慎的面对销售退回的问题！希望能对你有帮助。