哈哈超man
有两种结转方法，表结法和账结法，前者不做分录，直接在利润表上加加减减计算出本年利润，后者需要做分录，如下：借：主营业务收入 贷：本年利润借：本年利润 贷：主营业务成本 营业费用 管理费用
我豆是我
暂估入账一般应用于会计账面数与仓库实存数核对，当企业月末购入一批货物，货物已运抵企业仓库，但企业却未收到销货企业开出的增值税专用发票，会计无法确认该货物具体价值，只能根据一个约数估计入账，分录是：借：原材料/库存商品贷：应付账款其中“原材料”或“库存商品”的价值就是暂估的约数，期末先通过这个分录与仓库的进销存记录核对，在下月初，就要做相反分录把这笔暂估数冲销掉：借：应付账款贷：原材料/库存商品
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