冲账的会计分录

走现金会不会好点。银行存款/现金对应科目可以是应收/应付账款。

你这是在第三笔分录做错了 首先 付款给对方时只付了800元，肯定有转账单（银行给的）原始凭证，找出原来的做错的凭证做原始凭证 做一笔：借：应付账款 1000（红字） 贷：现金1000（红字） 回冲原来凭证，然后以原来的银行给的付款回单做原始凭证 更正分录： 借：应付账款/800元， 贷 现金800元 做错账了最好是按原来的回冲掉再重新入账， 这样对以后别人查账也知道这是怎么回事， 当然也可以直接按差额更正，但这样以后你走了 别人接手就不知道你这笔账是怎么来的

您好，很高兴回答您的问题！冲销发票做的分录是这样的：借：应收账款或银行存款（红字金额）贷：主营业务收入 （红字金额）贷：应交税费——应交增值税（销项税额） （红字税额）与此同时，需要根据退回货物等冲回已结的成本借：主营业务成本（红字金额）贷：库存商品或产成品（红字金额）以上回答供您参考，希望可以帮到您，欢迎您为我们点赞及关注我们，谢谢。

冲帐可以用红字冲帐法，也可以用相反冲帐法（将原凭证的科目相反）。冲账[strike a balance],“冲账”是把以前错误的记录，用红字，相同的做一次，红字表示减少，正负抵消了，这样就“冲账”了。会计凭证是指记录经济业务发生或完成情况的书面证明，包括原始凭证和记账凭证，是登记账簿的依据。会计凭证是记录经济信息的载体。

发票冲账的账务处理是：1、例如员工借差旅费的会计分录是：借：其他应收款-某员工贷：现金2、员工出差回来，拿发票到财务报销，即冲账的会计分录是：借：管理费用-差旅费贷：其他应收款3、发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。

您好，很高兴回答您的问题。如果是计算方式和实际发放的小差额，这个是不需要冲账的。请问你们公司人很多吗？因为代扣代缴社保会有小数，所以发放工资时一般都会有些差额，差额会冲到营业外收入或者营业外支出。建议您先核对社保、员工借款之类的代收代款，这些数据是否对得上。如果是冲这些代收代付款时金额录错了，当月直接改那张凭证即可。跨月需要做红字冲销，再补做一张正确的凭证，示例如下:上月发放工资，社保多冲50：借：应付职工薪酬 5150贷：库存现金/银行存款 5000其他应收款——社保 150本月做红字：借：应付职工薪酬 -5150贷：库存现金/银行存款 -5000其他应收款——社保 -150本月补做一张正确凭证：借：应付职工薪酬 5100贷：库存现金/银行存款 5000其他应收款——社保 100关于会计的有关问题我们就介绍到这里，以上回答供您参考，希望可以帮到您，欢迎您为我们点赞及关注我们，谢谢。