公司会计节税

1利用税收临界点如小规模的月度季度免征额2预设的公司架构如分公司是合并所得税，子公司是独立核算的。亏本的分公司可以减少纳税的总额。3业务拆分如企业吧一个销售产品行为（13%）拆分为仓储6% 运输9% 安装6% 维修6% 销售13% 多个行为阶段从而达到节税的效果4政策如全国各地普遍的税收奖励，核定征收等其他各种政策优惠条件。常见的地方如上海 浙江 江苏 江西等地

企业所得税是对利润征税，利润是企业经营的财务成果，影响利润的因素是很多的，这就决定了企业所得税筹划方案的复杂性和难度，同时也说明了企业所得税纳税筹划的重要性。下面结合我们十一年避税与反避税的实践，要面言之：一、企业所得税纳税筹划要把握好以下几条原则一是政策性原则，纳税筹划本身就是研究政策、利用政策的过程，因而其每一个筹划方案都应是政策的应用实践或试验。主要是：扣除项目的合性法；扣除项目的真实性；扣除项目的合理性；扣除项目的相关性。掌握好此原则可以减除纳税筹划的风险。二是时间性原则。由于企业所得税政策的时间性强，尽管企业所得税基本法规没有变，但新政策经常出台是我国企业所得税的特点之一。不要照搬照用从前的成功筹划案例。三是因地制宜原则。中国正处于深化改革时期，城市群、大都市、经济圈、自贸区、开发区、试验区、先行区、边贸区等新的经济形态层出，新经济每每有新政策配套扶持。政策的地区差异性必然存在，充分利用优惠政策和因地制宜很重要。二、企业所得税纳税筹划要讲究方法。下面例举几种常用的筹划方法，供参考。1、利用存货成本的计价方法进行筹划。存货成本的计算，对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响，要恰当地选择一种有利于企业经营和财务目标的存货计价方法。2、利用产品成本核算方法进行纳税筹划。产品成本核算方法直接影响企业的当期纳税所得，合理选择产品成本计算方法可以获取财务效益，这与上面阐述的合理利用存货计价方法可以达到的效果是一样的，只不过利用成本核算方法其技术性更强、隐蔽性更好、效果也更好。3、恰当地运用会计核算方法处理税前扣除项目也是达到合理避税或节税的一种途径。例如：合理地处理坏账损失；合理地选择无形资产、递延资产的摊销期限；合理地选择折旧方法，获得节税效益；正确确认资产和处理资产。三、做好日常纳税筹划很重要1、销售收入实现时间的确认和选择。日常的纳税筹划，容易忽略销售收入实现时间这一问题，销售收入实现时间的确认和选择是企业所得税纳税筹划的第一环节。特别要指出，销售收入实现的时间在大多数情况下是与不同行业、不同收入形式、不同结算方式相联系的，会计核算上遵守权责发生制原则，税法上是兼顾收付制原则的。税法对不同行业的销售收入确认（如，房地产开发、建筑施工行业）有特别的规定。2，会计分录是全部会计核算的基础，会计人员要全面了解正确理解“会计确认和税法确认”方面的差异，如何合理而恰当地利用两者的差异进行纳税筹划既是基本功又是日常纳税筹划中较为重要的方面。会计确认与税法确认的差异是多方面的，如果处理得好能为企业带来长期的节税效益。例如，以下差异，就需要正确处理：1）工资及相关费用，包括工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费。工资支出只要合理、真实，在会计上都是允许税前列支，但在税法上，可能会对合理作出量限。2）捐赠支出，包括公益性捐赠和非公益性捐赠，在会计上只要真实发生了，是可以在税前支出的，但税法对一般性捐赠有量限。3）有些支出只要真实发生了，在会计上可以税前支出，但税法规定不得在税前扣除。4）固定资产折旧的计提。5）无形资产摊销，包括外购商誉、与经营活动无关的无形资产摊销及无形资产摊销年限会计处理与税法规定也不一致。6）长期待摊费用，包括已足额提取折旧的固定资产的改建支出、租入固定资产的改建支出和固定资产的大修理支出，会计处理与税法规定也不一致。7）存货计价方法的运用，会计上是可以按企业经营管理需要和成本管理需要进行选择的，但税法可能有所限制或规定一些前置条件，不是企业可以任意选择的。8）转让资产的估价或者说价值确认，会计上是可以按照双方实际交易或协议价确认入账，但有时税法则不认可，譬如实际交易价偏离市场价时，税法可能给你核定一个计税价格。9）广告费和业务宣传费、业务招待费、借款费用、保险费用等在会计上都是可以按实列支成本费用的，但是税法上几乎都有规定的比例或标准限定。如何处理也都是需要认真思考与筹划的。10）企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，在会计上也是可以按实列支成本费用的，而税法上另有规定和要求。4、在日常工作中财会人员对每一笔经济业务的处理要有节税的意识，每次的纳税申报要认真慎重反复审核，有疑问的务必要搞清楚，不要轻易地做出处理。四、企业重组等重大的经济活动要进行专项纳税筹划，企业自身没有胜任的人才应当聘请外部专家或专业机构进行策划。

不管是民营企业还是国营企业，经营所产生的利润都是需要纳税的，而且纳税率都是一样的。一般纳税人企业所得税均为25%，然后加上6%、9%、13%不同级的增值税。当然，有些企业是可以享受到部分的政策，对企业所得税进行减免，只要缴纳10%或者15%就可以。但是，这类企业基本上都是央企、国企或者大型民企，平常的中小型企业，基本上都享受不到这类政策的。像一般的民营企业，特别是商贸行业，所面临的税收压力多大，那真的是不能去细算，真要细算，利润的一半都还不够纳税的。可还别不信，我来列举下商贸行业需要面临哪些税哈，看完之后希望不要惊讶。企业所得税：25%（商贸商业基本上享受不到一些降税的大政策的）增值税：13%（目前最高档的增值税率，谁让别人认为商贸行业赚的多呢）附加税：增值税的12%（包括城市维护建设税7%、教育附加3%、地方教育附加2%）分红税：20%（有股东、有分红就会涉及到这个）不说其他小类税种了，就但是这几种税，算下来是不是就接近一半了？当然，每个公司或多或少都是有一些抵扣的，但是，即使抵扣之后，该面临的税负依然是很高的。那么，作为民企，该怎样才能合理的降低税负呢？一般纳税人核定征收政策了解下？利用总部经济招商，在园区内成立一家新公司，即可享受一般纳税人核定征收和奖励返税政策。核定企业开票额的4%为利润，再乘以25%的企业所得应税率，实际企业所得税为1%增值税正常缴纳，享受地方留存部分的奖励扶持返还，地方留存41%，奖励企业50%-80%。这样下来，可直接将企业的综合税负降低80%左右。至于效果如何，享受过的企业都说好！

1. 利用相关税收优惠政策合理节税。企业在合理节税时，可以利用国家有关税收优惠政策合理节税，这种节税方法的节税效果也相当好。2. 合理提高员工福利，包括成本和摊销利润。在生产经营过程中，中小型企业的所有者可以在应税工资范围内适当提高其职工的工资。例如，为员工申请医疗保险并建立员工基金，增加公司财产保险和运输保险等。3. 改变经营方式。例如公司因成本大多为人工工资，导致企业所得税税负高，那么公司可以在园区成立一家个独，将部分项目外包给个独，个独代开专票给公司，不仅增加了公司的成本，还可以抵扣增值税。4. 利用理财产品合理节税。比如投资基金、买保险、购买国债、教育储蓄等。这些投资风险相对较低，不仅能节税，而且增加了抗风险性和收益。5. 以技术股份的形式将个人专利投入公司使用如果企业的所有者或雇员拥有专利并将其提供给公司使用，则公司可以合理地评估个人的专利并将其以有价股份的形式纳入公司，并签署正式合同。这样，专利将成为公司的无形资产，会计师可以使用合理的摊销方法将其包括在成本和费用中，从而减少利润并达到少交税的目的。

今天本文内容给大家介绍常用的8种节税方法。1、成为国家高新技术企业1）研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除，减轻税负。2）申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。（其他企业需要缴纳25%的企业所得税）2、享受小型微利企业的税收优惠政策年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。3、利用年终奖缴税的优惠政策年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”，年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，企业可以将日常的过节费以年终奖的形式发放。4、利用地域性税收洼地的优惠政策国内某些地方政府为了发展当地经济，开设了很多扶持政策，即税收洼地。举个例子，之前因为影视公司扎堆而异常火爆的霍尔果斯就属于地域性的税收洼地。5、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用如果企业老板或员工个人拥有专利，并将其提供给公司使用，以有价入股的形式纳入公司使用，并签订正式的合同。专利就会成为公司的无形资产，会计人员可以采用合理摊销的方式，将其计入成本费用，从而减少利润，达到少缴税的目的。6、合理提高员工福利，计入成本，摊销利润中小企业主在生产经营的过程中，可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，为员工办理医疗保险，建立职工基金等。7、混合销售要依法而签，分别计税一项销售行为如果涉及服务又涉及货物，就是混合销售。这里包含两个要素：一是必须是同一项销售行为，二是必须要涉及服务和货物，二者缺一不可。其中也有需要注意的税务筹划点。8、发票丢失，及时补救，仍能报销和入账.以上就是一些常规的节税方法，有需要的朋友可以收藏

节税是为了促进企业更好的发展，企业通过深研细读国家优惠税收政策提炼出对自身有利的部分，在税收政策和法律法规允许的前提下，对企业的运营和财务流动提早做好布置，以达到成本降低税费节省利润提升的税务筹划方式才是合理避税的正确方向，亦称合法节税。大家都知道，偷税漏税是违法行为，绝对不能去触及，但是合理合法合规节税，还是应该去了解一下的。企业合理节税一直是每个会计人员都要面对的问题，没有哪个老板愿意多交税，但是又不得不交税。所以，怎样合理节税是每个会计人员都需求的，今天帮大家整理了一些资料，罗列出4种合理节税办法!一、利用税筹公司节税企业可以通过与税收筹划公司合作，利用税筹平台来合理规避税负。如通过税筹平台即可享受核定的税收优惠政策，企业不需要再去另外注册公司或者到洼地，平台会一站式解决企业税负问题，节税更加简单快捷。税筹平台根据税收的各项优惠政策帮助企业进行合法合规的税务筹划，通过创设最佳税收筹划方案，将企业和个人的用工关系、税务筹划、SaaS增效用工管理形成系统的整体筹划，从而降低企业成本。二、利用企业性质节税1、利用税收临界点。比如，小微企业如果月销售额低于3万/月，年销售量低于36万/月，免征营业税和增值税。2、合理架构公司。分公司和子公司一字之差就存在很大的区别的，分公司是合并所得税，子公司是独立核算的。打个比方，上海总公司盈利200万，武汉公司亏损200万，如果二者之间是分公司关系，则企业所得税为0，如果二者之间是子公司关系，则需要缴纳所得税25万。三、成为国家高新技术企业国家对高新技术企业的优惠政策如下：研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除，减轻税负。申请成为“高新技术企业”，可以少交10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。（其他企业需要缴纳25%的企业所得税）四、转让定价，利用价格空间为什么可以转让定价？1.企业在市场经营中有自由定价权（除公共产品与准公共产品由物价部门决定）；2.税务机关掌握价格信息具有滞后性；3.税务机关如果觉得明显偏低又无正当理由，有调查权力，但是市场取证困难，需同期同类产品的参照物。

企业所得税的节税方法主要有两种：1 通过比安财穗让公司享受核定的税收优惠政策；2 通过利益或者其他费用输送的方式，将高利润以收入的方式转移到税率洼地设立的新公司中；如果满意我的回答，请采纳下