娃哈哈销售会计报表

资金流的管理主要是财务管理方法。目前我们国家已经有了十分完整的会计核算体系、财务管理方法和财务分析方法。这些管理方法是我们在信息化建设中必须遵循的，而且也十分成熟，但是，有三个方面的问题是我们在系统分析中应该考虑的。第一点是财务系统和其他管理之间的关系；如和物流之间的关系，物流在流动的过程中价值是在不断变化的。它遵循这样一个规则：价值=数量X市场价格。每一个环节都是如此。反之，我们在每一个环节都需要付出代价，这个代价体现在它的成本上，价值-成本=增值。在物流的每一个环节上，都存在这样的规律，这就是建立在物流之上的价值链。这个价值链反映了企业生产经营活动初过程中的一个增值的过程。要反映这个价值链必须使财务信息源渗透到物流每一个环节中去，使财务管理能够准确、全面和及时的反映数据背后的经济活动，并能够及时有效的加以控制。这是手工管理和现有的会计帐本无法做到的，而在计算机信息系统中则是完全可以做到的。第二点则是现有的会计制度中会计信息是按照科目来进行归结的。这是一种层次性的归结方式，这种方法无疑是科学、合理的 ，但是并不能完全满足人们的需要；而在企业信息系统中则可以增加多种的归结方式，在不改变按会计科目记帐的同时，增加其他方式的归结，使我们的管理更加灵活，如按任务进行归结等。这就象在图书馆里，不仅可以知道文艺书有多少本，而且也可以知道某个作者有多少本书，某个出版社有多少本书一样。当我们有了这些分类手段，财务分析就十分方便和灵活了。第三点是财务数据对企业运行状况的反映是滞后的，它的反映周期为月和年。而企业要求实时地反映企业营运状况，只有实时地反映企业营运状况，才能正确地经营决策，合理地组织生产，有效地控制成本。在企业信息系统中财务数据对企业运行状况的反映应该细化到天和班组。