借款单是给会计吗

一、一般借款单一式三联，借款时，借款人留一联，出纳处留一联，会计处留一联做账：

借：其他应收款——xx员工

贷：库存现金等

报销时，员工将其处存放的一联借款单返回，借款多退少补后，出纳在返回的借款单上盖核销章，员工签字后，交会计入账：

借：管理费用等

贷：其他应收款——xx员工

贷：库存现金

如果借款单采用以上一式三联的方式，不需另外开收据。

如果借款单联次不够，报销时应开具收据。

长期不还款的，应由出纳向借款人及相关部门追讨。

二、员工借款时就应该会填写借支单（借条）给出纳，作为借款依据；因此在员工报销费用以及将多余的现金归还给出纳时，出纳应该将原借支单（借条）归还给该员工以作销账处理（借支单复印件留档），所以没有必要另外开具收据给员工。

扩展资料：

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

参考资料来源：百度百科-其他应收款

借支单应该是作为原始凭证附在记账凭证后面的，也就是最后应该是给专门负责保管会计档案的人，肯定不能是出纳啊如果是还没有填写的借支单或者还没有付钱的就出纳自己留着。，付了钱再给会计保管如果是后面还要退回别人的借支单，一般复印件给会计做账，原件出纳自己保管

员工借款，是要凭借款单到出纳处领取的，出纳凭借款单做员工的个人暂支。员工报销时是要开收据的。长期不还那不是会计可以决定的事，找你老总好了

一般借款单一式三联，借款时，借款人留一联，出纳处留一联，会计处留一联做账：借：其他应收款——xx员工贷：库存现金等报销时，员工将其处存放的一联借款单返回，借款多退少补后，出纳在返回的借款单上盖核销章，员工签字后，交会计入账：借：管理费用等贷：其他应收款——xx员工贷：库存现金如果借款单采用以上一式三联的方式，不需另外开收据。如果借款单联次不够，报销时应开具收据。长期不还款的，应由出纳向借款人及相关部门追讨。