没有开票会计分录

您好，很高兴为您解答。未付款也未开票而实际发生的费用分录为借：期间费用 贷：预计负债/预提费用把费用预提出来即可。等到实际收到发票付款再冲掉预计负债/预提费用

一般纳税人未开发票但实现销售收入做会计分录是:借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入只是在会计分录中暂时不反映“应交增值税”，等发票开具后再做，或者已知税金有多少可以先做出来。调整“主营业务收入”科目。

询问如何首先对发票进行未付会计分录。1.发票已开具，但金额尚未收到：借方：应收账款-XXX公司贷方：主营业务收入应纳税款-应付增值税（对于一般纳税人，进项税应在第三级写入）2.后期收到金额：借方：银行存款贷方：应收账款项-XXX公司

会计分录借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）纳税申报处理：将未开发票但实现销售收入额填进增值税纳税申报表的“未开具发票”栏，如果以后这部分需开具发票，那么再在“未开具发票”栏负数，以冲减已申报的金额(免重复报税)。

1、企业发生费用无发票时，会计分录为：借：预付账款（或其他应收款等科目）贷：银行存款2、待企业取得发票后，会计分录为：企业为一般纳税人且取得增值税专用发票时：借：管理费用（根据费用所属部门计入对应科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付账款（或其他应收款等科目）企业发生费用支出没有发票时，应通过“预付账款”或“其他应收款”等科目进行核算。待企业收到费用发票后，再根据费用所属部门计入对应科目。