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应收冲应付做会计分录如下:1、借:应付账款 :**单位 贷:应收账款:**单位2.应收应付对冲是指在同一客户对我公司既有应收款项又有应付款项的情况下,一公司将应收款项科目和应付款项科目进行同等金额的核销的动作。3.涉及应收应付对冲的科目包括以下两组科目中任何对应组合:应收账款、其他应收款、预付账款;应付账款、其他应付款、预收账款。但在工作中主要是应收账款货款和应付账款材料款之间的对冲。4.该账务处理只适用于国内交易的客户,不适合海外报关销售交易的客户。在月度结账时,科目余额应为0,且不可以跨客户进行收应付对冲。5.应收应付对冲时,双方仍然要按照实际发生的销售额开具增值税发票。
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坏账核销的会计分录:计提坏账准备:借:信用减值损失贷:坏账准备发生坏账时:借:坏账准备贷:应收账款等收回已确认坏账并转销应收款项:撤销坏账借:应收账款等贷:坏账准备收回账款借:银行存款贷:应收账款等企业因坏账(如,购货人拒付、破产、死亡等原因无法收回)而遭受的损失为坏账损失或减值损失。企业应当在资产负债表日对应收款项的账面价值进行评估,应收款项发生减值的,应当将减记的金额确认为减值损失,同时计提坏账准备。应收款项减值的两种核算方法:直接转销法实际发生时,计入当期损益,同时直接冲销应收款项,即借记“信用减值损失”科目,贷记“应收账款”等科目。备抵法按期估计坏账损失,计入当期损益,同时建立坏账准备,待坏账实际发生时,冲销已计提的坏账准备和相应的应收款项。
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应收账款应收账款是指企业在平常的筹备进程中因出卖商品、产物、供给劳务等交易,应向买购单元收与的金钱,囊括应由买购单元或者接收劳务单元承担的税金、代买购方垫付的百般运杂用等。那么应收账款的管帐分录何如干呢?别担忧,小K仍旧皆助你们筹备佳了!应收账款干管帐分录:1、爆发:借:应收账款-X公司(扣除贸易扣头额)贷:主交易务收进应接税金-应接增值税(销项税)2、结转本钱借:主交易务本钱贷:库存商品3、收归金钱并爆发现款扣头:借:银行入款(进帐总价-现款扣头)财政用度贷:应收账款-X公司(总价)4、爆发出卖折让或者退货:借:主交易务收进应接税金-应接增值税(销项税)贷:应收账款5、转归本钱借:库存商品贷:主交易务本钱6、计提坏账筹备(备抵法)借:处置用度-坏帐丢失贷:坏账筹备注:如计提早有借方余额,应提数=借方余额+原期应提数;如计提早有贷方余额,应提数=原期应提数-贷方余额(负数为帐面多冲减处置用度)。7、爆发并核销坏帐:借:坏账筹备贷:应收账款8、确认的坏帐又收归:借:应收账款贷:坏账筹备借:银行入款贷:应收账款应收账款是陪随企业的出卖动作爆发而产生的一项债权。所以,应收账款简直认取收进简直认稀切关系。常常在确认收进的共时,确认应收账款。该账户按没有共的买货或者接收劳务的单元树立亮细账户举行亮细核算。应收账款应收账款是指企业在平常的筹备进程中因出卖商品、产物、供给劳务等交易,应向买购单元收与的金钱,囊括应由买购单元或者接收劳务单元承担的税金、代买购方垫付的百般运杂用等。那么应收账款的管帐分录何如干呢?别担忧,小K仍旧皆助你们筹备佳了!应收账款干管帐分录:1、爆发:借:应收账款-X公司(扣除贸易扣头额)贷:主交易务收进应接税金-应接增值税(销项税)2、结转本钱借:主交易务本钱贷:库存商品3、收归金钱并爆发现款扣头:借:银行入款(进帐总价-现款扣头)财政用度贷:应收账款-X公司(总价)4、爆发出卖折让或者退货:借:主交易务收进应接税金-应接增值税(销项税)贷:应收账款5、转归本钱借:库存商品贷:主交易务本钱6、计提坏账筹备(备抵法)借:处置用度-坏帐丢失贷:坏账筹备注:如计提早有借方余额,应提数=借方余额+原期应提数;如计提早有贷方余额,应提数=原期应提数-贷方余额(负数为帐面多冲减处置用度)。7、爆发并核销坏帐:借:坏账筹备贷:应收账款8、确认的坏帐又收归:借:应收账款贷:坏账筹备借:银行入款贷:应收账款应收账款是陪随企业的出卖动作爆发而产生的一项债权。所以,应收账款简直认取收进简直认稀切关系。常常在确认收进的共时,确认应收账款。该账户按没有共的买货或者接收劳务的单元树立亮细账户举行亮细核算。【财政报表领会名训特道班(第五期)捐赠去期熏陶瞅频】让您10小时控制财报领会本领【课程无穷次归搁】【坚韧提高】本日冰点价仅需380元,介入抽奖,更可省19元!领会课程确定点打:
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