A.灰~白~黑~
货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金,按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金,流动性强,是企业的重要支付手段和流通手段,因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。温馨提示:以上内容仅供参考。应答时间:2022-02-08,最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
随风来雨
1、货币资金是指企业生产经营过程中处于货币形态的资产,包括库存现金、银行存款和其他货币资金。库存现金是指存放于企业财会部门由出纳人员经管的货币。
2、企业现金收入应于当日送存银行,当日送存有困难,由开户银行确定送存时间。
3、不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金,即不得“白条顶库”。
4、除工作时间需要的小量备用金可存放在出纳员的抽屉内,其余应放入保险柜内,不得随意存放。
5、如没有记账错误,调节后的双方余额应相等。如果调节后的银行存款余额仍不相符,则应进一步逐笔核对,发现错账、漏账立即予以纠正。
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