万达集团乔梦云
1、借：应收账款－乙公司1170万贷：主营业务收入1000万应交税费--增值税-销项税170万2、借：应收账款－丙公司234万贷：主营业务收入200万应交税费--增值税-销项税34万3、借：应收票据－丁公司585万贷：主营业务收入500万应交税费--增值税-销项税85万4、借：银行存款400万贷：应收账款－戊公司400万5、借：资产减值损失56.84万贷：坏账准备56.84万1170×5％+（234+500－400）×1％－5＝56.84（万元）6、借：银行存款1080万贷：短期借款1080万7、借：银行存款190万营业外支出44万贷：应收账款－丙公司234万8、借：银行存款580万贷：短期借款580万9、借：短期借款1080万财务费用10.8万贷：银行存款1090.8万10、借：短期借款580万财务费用5万贷：银行存款585万借：应收账款－丁公司585万贷：应收票据585万11、借：资产减值损失179.01万贷：坏账准备179.01万1170×20%+（234-234+500-400+585）×1%-61.84=179.01万元补充5：期末坏账准备余额=1170×5％+（234+500－400）×1％＝61.84（万元）期初坏账准备余额=56月30日计提坏账准备=61.84-5=56.84补充11：期末坏账准备余额=1170×20%+（234-234+500-400+585）×1%＝240.85（万元）期初坏账准备余额=61.8412月30日计提坏账准备=240.85-61.84=179.01希望可以帮助你
moncherisii
1.借：银行存款150000贷：实收资本1500002.借:原材料100000贷:银行存款8000应付账款20003.借:管理费用1600现金200贷:其他应收款-经理18004.借:生产成本3000制造费用600贷:原材料36005.借:生产成本40000制造费用5000管理费用3000贷:应付工资480006.借:银行存款45000应收账款5000贷:主营业务收入500007.借:库存商品45000贷:生产成本450008.借:应收账款3000贷:应交税金-应交增值税(销项税额)30009.借:主营业务成本35000贷:库存商品3500010.借:主营业务收入50000贷:本年利润50000
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一、支付价款：借：交易性金融资产—成本2000借：应收股利60借：投资收益10贷：银行存款2070二、收到利息：借：银行存款60贷：应收股利60三、公允价值升益：借：交易性金融资产—公允价值变动105贷：公允价值变动损益105
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