冲账会计分录

要看你是用什么来冲销了。1、用对方的货来冲销贷款，就通过往来科目进行结算，具体如下：借：原材料等（根据具体的货物决定） 贷：应付帐款或应收帐款（根据你单位前期将该单位的往来挂帐科目）2、退货冲减：借：应收帐款－某单位****元（红字） 贷：主营业务收入－某产品****元（红字） 应交税金－应交增值税－销项税****元（红字）（一般纳税人用，前提要有对方税务部门出具的退货证明，用以开具红字发票）

你这是在第三笔分录做错了 首先 付款给对方时只付了800元，肯定有转账单（银行给的）原始凭证，找出原来的做错的凭证做原始凭证 做一笔：借：应付账款 1000（红字） 贷：现金1000（红字） 回冲原来凭证，然后以原来的银行给的付款回单做原始凭证 更正分录： 借：应付账款/800元， 贷 现金800元 做错账了最好是按原来的回冲掉再重新入账， 这样对以后别人查账也知道这是怎么回事， 当然也可以直接按差额更正，但这样以后你走了 别人接手就不知道你这笔账是怎么来的

发票没回来前：借：其他应付款（预付账款）贷：银行存款发票回来后：借：管理费用贷：其他应付款（预付账款）你原来做的那笔不对，可以用红字冲掉重新做。

1。你们公司帐户打到对方个人帐户，这笔钱你们打算怎么挂帐？永远挂在“其他应收款”？即使是走现金，那也得经过你们老板同意，挂在你们老板的个人帐上，你们老板会同意？2。应收帐款的金额都是和单位一一对应的，是哪个单位的坏帐就是挂在哪个单位的应收收款下的，另一个单位用公帐把货款打给你们单位，你们又要怎么入帐？收到的这笔钱只能挂在打货款给你们的这家单位应收或应付款下，怎么用来抵其他单位的应收应付？完全不可能的。税务要求：票、帐、货，三个要素要一致。不然税务一查一个准。3。即然对方是你们的供货商，如果对方用公帐给你们付款，意思味着你们有货款多付给对方，或者对方从你们这里买了东西，但是实际上不是这样，税务查帐一般查三年，查到了你们要怎么解释？你们业务员这主义完全是损了公司利益的，到候查到按代开发票处理，不但要补税，还要三倍罚款，还要交滞纳金。而且出事了，你们那业务员绝对不会承认的。财务不要被业务牵着鼻子走，业务部的脑子太灵光，胆子也很大，什么能做什么不能做他们是不会管的。财务就要管好自己的帐，不然要分财务做什么呢？

如何冲销会计分录:把原做的凭证按照红字冲销，如：原凭证是这样的借：应收帐款 100 贷：主营业务收入 100冲销凭证这样借：应收帐款 -100 贷：主营业务收入 -100或这样借：主营业务收入 100 贷：应收帐款 100摘要写明：冲销****年**月**日**#凭证

发票冲账的账务处理是：1、例如员工借差旅费的会计分录是：借：其他应收款-某员工贷：现金2、员工出差回来，拿发票到财务报销，即冲账的会计分录是：借：管理费用-差旅费贷：其他应收款3、发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。