月末可以做会计吗

月末结转的只有损益类科目： 借：主营业务收入 其他业务收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 借：营业外收入 贷:本年利润 借：本年利润 贷：营业外支出 借:本年利润 贷：管理费用 营业费用 财务费用 借：本年利润 贷：资产减值损失 借：所得税 贷：应交税费——应缴所得税 借：本年利润 贷：所得税 本年利润可以到年末在结转到利润分配——未分配利润。 月末还应结转： 借：生产成本 贷：制造费用 借：产成品： 贷：生产成本 借：主营业务成本 贷：产成品或库存商品 根据产品成本计算办法，计算出完工产品成本和未完工在产品的成本，将完工产品成本结转。若本月没有完工产品就不用结转完工产品成本。

一、核算各类预提、待摊项目。

1、计提当月应提的固定资产折旧；

2、摊销当月应摊的无形资产和长短期待摊费用，如装修费用、房屋租金等；

3、摊销当月应摊销的低值易耗品；

4、计提当月应承担的借款利息、房屋租金、各项流转税金等；

5、计提职工薪酬福利等。

二、进行实物盘点，账实核对。

1、对库存现金进行盘点；

2、对银行存款进行核对；

3、如果企业规定原材料、库存商品、固定资产等每月盘点的，也应当在结账前进行盘点。

通过以上盘点、核对，如出现差异，应当分清责任，按相关制度规定处理，并在结账前调整账项。

三、检查核对账项。

1、核对增值税销项税、进项税是否与开据的发票与认证的发票相符，如有差异要查明原因，看是否合规，账务处理有无差错。

2、检查各科目的余额借贷方向是否异常？如有异常要查明原因，或进行调账，或待编制报表时进行重分类处理。

3、核对往来账款，与往来单位或个人核对，看往来款项是否一致，发现问题及时解决。

4、要核对总账是否平衡，总账与明细账是否相符。对于手工记账的单位，以及有的财务软件在试算平衡方面存在缺陷的，这一点十分重要。

扩展资料：

如果是可以抵扣的固定资产，固定资产按抵扣进项税后的金额计提折旧。会计中除了过渡性的科目外，月末都结转。财务费用（专指利息部分），坏帐损失、各类资产的减速值准备都需要计提。

现在的固定资产允许抵扣进项税税额了，那么进项税额不计算在固定资产的原值之内，扣除已抵扣进项税额的固定要在投入使用的次月起开始计提折旧。

呵呵，看你一问就有点外行了。第一、先把已发生的费用入账。第二、把损益类科目结转。第三、固定资产不是摊销，应该是提折旧费。第四、材料应该入账，如果发票没到，先暂估入账，等发票到时，再冲回，按发票金额入账。第五、要编制报表第六、依据报表去税务局报税…………

财务工作一般是根据业务发生的时间顺序及时做账。月末时(结账)将所有账目计结出发生额、余额，结转期间费用、编制财务报表。每月15号前上报税务报表。

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是：

借：管理费用/制造费用

贷:累计折旧

这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，由税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。

第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润

借：主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）

贷：本年利润

第二个分录：

借：本年利润

贷：主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。

转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税。

计算方法：所得税=贷方差额*所得税税率

借：所得税

贷：应交税金--应交所得税

借：本年利润

贷：所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税。）

4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）、负债（应付票据，应附账款等）、所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）、科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）等编制资产负债表。根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。

（关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）

5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类

6、注意问题：

A以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

B月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。

C月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。

D每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收应付等等。

扩展资料

企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外，还有利润分配表和现金流量表。

利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。

在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的（管理，财务，销售，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货）。注意利润表的本年利润要和资产表的相吻合。

参考资料来源：百度百科-期初记账

一般来说月底你就可以做帐了，，因为是次月的1-15号前把税报上，你也可以次月初做帐，但要确保15号前报上税，，

看你什么时候结账了。如果是每月25号结那26号就可以做账了。30号结就1号做呗！报税一般是每月15号前，但有时可以延期的，这可要看当地税务局最新公布的消息了。

你说的主营业务收入里也分各个商品应该是主营业务收入设的二级科目，跟月末结转没有关系，把所有的凭证录完后，就要结转损益类科目啦，具体做法是：借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 这是结转的收入 后边是结转费用 借：本年利润 贷：主营业务成本 营业税金及附加 管理费用 财务费用 销售费用等 你就看看你所有发生过的科目都结转过来就可以了，没有发生的不用管，最后 本年利润的贷方—本年利润的借方=利润总额所得税费用=利润总额*25%借：所得税费用贷：应缴税费——应交所得税借：本年利润贷：所得税费用净利润=利润总额—所得税费用这样就做完了，利润表也就可以出来了

一般生产企业，月末在产品不需要入库，仍然需要加工而存放在生产车间的是不必做会计分录，即不需要结转在产品成本； 如果是对外销售的半产品和完工入库的产成品，需从生产成本结转至库存商品科目核算；在确认其销售后，须从库存商品科目结转至主营业务成本科目核算。