boneash2004
如果对方收到的地方销售折让红十字增值税发票会计分录，这个做的时候会计自己就应该知道怎么做了，因为你中间如果分录分的不清楚的情况之下，那么这个时候也没有办法帮助你把这件事情做好
彡鈖赱辷筝
发生销售折让时：
借：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应收账款
实际收款时：
借：银行存款
贷：应收账款
企业应设置“应收账款”科目，并按不同的购货或接受劳务单位设置明细科目进行核算。不单独设置“预收账款”科目的企业，预收账款也在“应收账款”科目核算。
借方登记应收账款的增加额，贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失（即减少额）；期末余额在借方，表示企业尚未收回的应收账款；如果余额在贷方，表示企业预收的款项。
扩展资料：
退货与销售折让的账务处理方法：
退货与销售折让是企业经常性的经营行为，若不正确处理这些业务，将会在会计核算上带来很多不便。
购买方未付货款并且未作账务处理的：
购买方须将原增值税专用发票第二联（税款抵扣联）和第三联（发票联）及产品（商品）销货单主动退还给销售方，销售方则应视不同情况作下述处理：
⑴销售方在会计上未入账时，应将所有专用发票联次注明作废，并将发票联和抵扣联粘贴于存根联后面。
⑵销售方已入账时，开具一张相同金额的红字（负数）发票，将记账联撕下入账，作为冲减当期销售收入和销项税额的依据，将退回的蓝字发票联和抵扣税粘于红字（负数）发票的发票联后，并注明蓝字发票记账联的原有凭证号，便于备查。
另一种情况，产品（商品）销售单价发生了变化，例如销售方与买方商量一致同意将上月发出产品价格调高或调低（当上月已按原价开票，并已作账务处理和报税），购买方应将上月开的发票联和抵扣联退回后，销售方本月重新按现价开一张蓝字发票。
将新开的蓝字发票联和抵扣联撕下，邮寄给买方，记账联在本月补记上月少记（冲回多记）的账款，将变更后的合同或协议附于其后。并注明上月原记账联的出处（凭证号）。退回的蓝字发票联和抵扣联粘贴于本月重开蓝字发票存根联后。
未收到购买方退还的专用发票前，销售方不得扣减当期销售收入和销项税额。
参考资料来源：百度百科-应收账款
虾米啊1
销售折让应当冲减主营业务收入科目。因为销售折让，是指企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给予的减让。绝大多数情况下是符合收入确认条件后发生的，应当在发生时冲减当期的销售商品收入。
优质会计资格证问答知识库
