会计出纳结账技巧

日常的报销等业务，经办人先找会计，会计审核无误后编号，交给出纳，出纳收付款。之后出纳按编号整理好单据后再还给会计做凭证出纳从银行等处拿回来的回单，最好找个登记本，将每张回单记录后交给会计做账，并由会计签字。否则如果回单丢失，责任难以界定

主要是核对会计所列现金和银行存款的金额和出纳登记的现金和银行存款日记帐是否一致，这首先得保证出纳自己的日记帐余额和自己的库存现金数及银行对帐单的余额一致，其次出纳才能与会计对帐1．如出纳自己的帐实相符，而与会计的不符，那就要两者逐笔进行核对，2．如出纳自己的帐实不符，就要先找出不符的原因并调整金额，直到帐实相符，再与会计进行核对．（如出纳一笔一笔仔细登记帐簿一般不会出现帐实不符的情况）

出纳应该如何结账：对于现金日记账、银行存款日记账、总账以及各明细账户，都应结出本期发生额和期末余额。出纳的工作除了现金的管理之外，还涉及到结账的工作，下面就为大家整理了出纳结账的方法，主要有以下几种：1．日结账方法在分清“收入日记账”和“支出日记账”的情况下，出纳员在每日终了按规定登记入账后，结出当日收入合计数和当日支出合计数，然后将支出日记账中当日支出合计数转记入收入日记账中的当日支出合计栏内，在此基础上再结出当日账面余额。2．月结账方法在每个月底，要采用划线结账的方法进行结账，即在各账户的最后一笔账的下一行结出“本期发生额”和“期末余额”，在“摘要”栏内注明“本月合计”字样。月末如无余额，应在“借或贷”一栏中注明“平”，并在“余额”栏中记“0”后，划上一条红线。对需逐月结算本年累计发生额的账户，应逐月计算自年初至本月份止的累计发生额，并登记在月结的下一行。在“摘要”栏内注明“本月累计”字样。3．季结账方法办理季结，应在各账户本季度最后一个月的月结下面划一通栏红线，表示本季结束；当然，在红线下结算出本季发生额和季末余额，并在摘要栏内注明“本季合计”字样，最后，再在摘要栏下面划一通栏红线，表示完成了季结工作。4．年结账方法在年末，将全年的发生额累计，登记在12月份的合计数的下一行，在“摘要”栏内注明“本年合计”字样，并在下面划双红线。对于有余额账户的，应把余额结算到下一年，在年结数的下一行的“摘要”栏内注明“结转下年”字样。在下一年的新账页的第一行的“摘要”栏内注明“上年结转”字样，并把上年末余额数填写在“余额”栏内。鹭佳

会计和出纳的对帐内容：

是核对银行存款和现金。银行存款通常核对起来都比较简单，主要涉及未达帐项，这个由出纳搞定，做一个银行存款余额调节表就好了。至于现金，每月出纳要计算出自己收、支、余了多少现金，然后在会计做完凭证之后就针对本月现金的收、支、结存余额做一个核对。

会计和出纳的对账技巧：

银行存款可以把个人账单的明细拉出来一条一条的对。现金的话，先数余额和会计帐的一样不一样。一样的话就正常，不一样的话，就和出纳的小本本一笔一笔去对。出纳应该有个本本专门记录进出的现金。如果出纳自己都对不上，那就是他/她有责任，什么地方搞错了

账单是你贴还是报账的那些人贴好了给你？如果是别人找你报账贴好了，你要再检查下数目对不对就理整齐交给会计。如果是你贴的话，就分好类贴，列如停车费作停车费贴，面值一样的放一起，分好面值全放在一起索开贴，要看得到每张发票，餐费作餐费的贴等等。可以作差旅费的尽量做成差旅费，按照正规的是别人找你报账贴好发票交给你，但有的公司老板不贴就只有出纳帮他贴了，记住报销单的数据不要有错。有任何不懂都可以问我，望采纳，谢谢！

把各种付款凭证还要费用报销凭证，收款凭证，同一个业务的就放在一起，自己核对下金额，交给会计就行了。