回答数
2
浏览数
138
小不点yys
因为会计和税法上的抵扣限额不同，根据企业所得税法规定：职工福利费、教育经费和工会经费的抵扣限额是以当年的工资薪金总额为计量基础。职工福利费：14%、教育经费：2.5%和工会经费：2%200*14%=28、200*2.5%=5；根据《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）规定，软件生产企业发生的职工教育经费中的职工培训费用，可以全额在企业所得税前扣除。所以：调整后的税额就是：35-28+（10-4）-5=8万元
周闹闹now
无形资产50万 5年摊销 每年10万 10万企业扣除 税法无形资产计税依据是0 也就没有折旧可以扣除 企业扣除的10万要加回 题目解答没写完整（2）2007 年12 月31 日应纳税所得额＝500—（80×150％—30）＝410（万元）按你的理解：500-（50*150%-30*50%）=410不是一样的吗 （符合资本化的加计扣除150% 不符合资本化的加计扣除50%）33%的税率和25%的税率这个过渡期间 递延所得税费用在高级教材和中级教材财务处理又不一样
优质会计资格证问答知识库
